เขตพื้นที่ · กรุงเทพมหานคร
ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91/94 พร้อมจัดชุดลดหย่อน ย่านวังทองหลาง กรุงเทพมหานคร
เจ้าของกิจการรายย่อยและผู้มีเงินได้หลายทางในย่านเดียวกัน มักถามเรื่องเดียวกันคือเงินที่รับเข้าบัญชีต้องนำไปยื่นแบบใด และหลักฐานที่มีอยู่พอใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายหรือไม่
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล: เอเจนซี ร้านอาหาร และสำนักงานขนาดเล็กย่านทาวน์อินทาวน์และโชคชัย 4 มักสอบถามเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่ายค่าบริการฟรีแลนซ์และการยื่นแบบของกิจการที่มีรายได้จากลูกค้าต่างประเทศ หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)
ย่านและจุดสังเกตในพื้นที่: ลาดพร้าว 80–112 · ทาวน์อินทาวน์ · โชคชัย 4 · รามคำแหง ฝั่งเหนือ · ซอยลาดพร้าว 101
วิธีทำงานให้เข้ากับพื้นที่
เราแยกประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 จากเอกสารรับเงินจริงในพื้นที่ ทั้งค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องแถว และรายได้ขายของหน้าร้าน แล้วเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่พิสูจน์ได้หากถูกเรียกตรวจ
การส่งและรับเอกสาร
หลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายและใบเสร็จค่าลดหย่อนรวบรวมเป็นแฟ้มรายปี ส่งภาพผ่านออนไลน์ได้ตลอดปี ไม่ต้องรอถึงเดือนมีนาคมค่อยมาไล่เอกสารทีเดียว
บริบทธุรกิจในวังทองหลาง
เอเจนซีและทีมครีเอทีฟที่ใช้ฟรีแลนซ์เป็นหลัก
ย่านทาวน์อินทาวน์และลาดพร้าวตอนในเต็มไปด้วยเอเจนซีโฆษณา สตูดิโอออกแบบ และทีมผลิตคอนเทนต์ที่มีพนักงานประจำไม่กี่คนแต่ใช้ฟรีแลนซ์จำนวนมากต่อโครงการ โครงสร้างแบบนี้สร้างภาระเอกสารที่มักถูกละเลย ทุกครั้งที่จ่ายค่าบริการให้บุคคลธรรมดา ผู้จ่ายมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ออกหนังสือรับรอง และนำส่งภายในกำหนด การจ่ายผ่านช่องทางส่วนตัวโดยไม่ผ่านระบบทำให้ทั้งรายจ่ายพิสูจน์ไม่ได้และเกิดภาระเบี้ยปรับเงินเพิ่มจากการไม่นำส่ง สิ่งที่ควรทำคือรวมรอบจ่ายฟรีแลนซ์เป็นงวดที่แน่นอน ใช้ใบสำคัญจ่ายมาตรฐาน และเก็บงานส่งมอบเป็นหลักฐานคู่กันทุกครั้ง
รายได้จากลูกค้าต่างประเทศของธุรกิจบริการ
ทีมครีเอทีฟและนักพัฒนาซอฟต์แวร์ในย่านนี้จำนวนมากรับงานจากลูกค้าต่างประเทศและรับเงินเป็นสกุลต่างประเทศ ประเด็นที่ต้องดูมีสามชั้น ชั้นแรกคือการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่รับรู้รายได้และผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนเมื่อรับเงินจริง ซึ่งต้องบันทึกเป็นกำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนแยกจากรายได้หลัก ชั้นที่สองคือสถานะทางภาษีมูลค่าเพิ่มของบริการที่ส่งออก ซึ่งมีเงื่อนไขและหลักฐานที่ต้องเก็บให้ครบ ชั้นที่สามคือค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มรับชำระเงินที่ถูกหักก่อนเงินเข้าบัญชี ต้องบันทึกรายได้เต็มจำนวนแล้วบันทึกค่าธรรมเนียมเป็นรายจ่าย ไม่ใช่บันทึกเฉพาะยอดสุทธิที่เห็นในบัญชีธนาคาร
ตึกแถวสำนักงานขนาดเล็กกับค่าใช้จ่ายที่ปนกับเจ้าของ
สำนักงานขนาดเล็กในย่านนี้มักตั้งอยู่ในตึกแถวหรือทาวน์โฮมที่เจ้าของกิจการอาศัยอยู่ชั้นบน ทำให้ค่าใช้จ่ายจำนวนหนึ่งปนกันโดยธรรมชาติ ทั้งค่าไฟ ค่าอินเทอร์เน็ต ค่ารถ และค่าโทรศัพท์ จุดที่ควรทำให้ชัดคือกำหนดเกณฑ์การปันส่วนที่อธิบายได้และใช้เกณฑ์เดิมทุกงวด พร้อมเก็บเอกสารแสดงวิธีคำนวณ ค่าใช้จ่ายที่เป็นส่วนตัวชัดเจน เช่น ค่าเดินทางท่องเที่ยวของครอบครัว ไม่ควรนำมาลงเป็นรายจ่ายของกิจการเพราะจะถูกปรับปรุงเมื่อตรวจสอบและกระทบความน่าเชื่อถือของทั้งชุดเอกสาร การแยกบัญชีธนาคารส่วนตัวออกจากบัญชีกิจการตั้งแต่วันแรกคือมาตรการที่ง่ายที่สุดและได้ผลที่สุดสำหรับกิจการขนาดนี้
- สรุปเงินได้แยกตามมาตรา 40 พร้อมที่มาของตัวเลขทุกบรรทัด
- ตารางลดหย่อนที่ใช้ได้จริงพร้อมรายการหลักฐานที่ต้องเก็บ
- การคำนวณเปรียบเทียบยื่นรวมกับยื่นแยกกรณีมีคู่สมรส
- ยื่นแบบและหลักฐานการยื่นฉบับอิเล็กทรอนิกส์
- แนวทางเตรียมตัวปีถัดไป เช่น จังหวะสะสมหลักฐานรายเดือน
ค่าบริการประเมินตามปริมาณเอกสารและขอบเขตงานของแต่ละกิจการ ไม่มีราคาสำเร็จรูป
บริการอื่นในเขตเดียวกัน
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
งานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มจากรวมประเภทเงินได้ทั้งปีตามมาตรา 40(1)–(8) ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบ แล้วจึงเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับ ก่อนยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ตามประเภทเงินได้
สำหรับกิจการย่านวังทองหลาง เอกสารรับส่งออนไลน์หรือให้ทีมนัดรับตามรอบ และติดต่อเอเจนซี ร้านอาหาร และสำนักงานขนาดเล็กย่านทาวน์อินทาวน์และโชคชัย 4 มักสอบถามเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่ายค่าบริการฟรีแลนซ์และการยื่นแบบของกิจการที่มีรายได้จากลูกค้าต่างประเทศ หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)ตามภูมิลำเนาของกิจการ
วันที่ 1–2
1. จัดกลุ่มเงินได้ทั้งปี
แยกเงินเดือน ค่าจ้างรับจ้างทำของ ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากธุรกิจ เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกันและกำหนดแบบที่ต้องยื่นด้วย
วันที่ 3–5
2. ตรวจเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้
ไล่หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบเทียบกับยอดรับจริง ใบที่หายจะขอออกใหม่จากผู้จ่ายเงินก่อนถึงกำหนดยื่น
สัปดาห์ที่ 2
3. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เปรียบเทียบการหักเหมากับการหักตามจริง แล้วเลือกทางที่มีเอกสารรองรับได้จริงถ้าถูกเรียกตรวจ ไม่ใช่ทางที่ตัวเลขสวยที่สุดอย่างเดียว
ก่อนกำหนดยื่น
4. ยื่นแบบและวางแผนปีถัดไป
ยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.94 พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จ จากนั้นสรุปว่าปีหน้าควรเก็บเอกสารอะไรเพิ่มเพื่อให้สิทธิ์ไม่หลุด
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- ใบ 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายเงินออกให้ครบทุกรายในปีภาษีนั้น
- เอกสารสิทธิ์ลดหย่อนที่จะใช้ในปีนั้น ทั้งกรมธรรม์ หน่วยลงทุน ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และใบอนุโมทนาบุญ
- เอกสารรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือขายของออนไลน์
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- กรณีกรรมการรับเงินเดือน ให้เตรียมรายละเอียดเงินได้และเงินสมทบที่บริษัทนำส่งแทน
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- จำนวนวันพำนักในไทยของปีนั้น เพื่อใช้ทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
- หลักฐานเงินได้จากต่างประเทศและภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศ
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- รายได้เสริมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ไม่ได้แปลว่าจบ ยังต้องนำมารวมคำนวณกับเงินได้ทั้งปี
- ค่าลดหย่อนบางรายการเปลี่ยนเงื่อนไขทุกปี ควรตรวจตามประกาศของปีภาษีนั้นก่อนวางแผนซื้อ
- ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) อาจต้องยื่นครึ่งปีด้วย การรู้ตอนสิ้นปีมักตามมาด้วยเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
ส่งรายการเอกสารเท่าที่มีอยู่ตอนนี้มาก่อนได้เลย เราจะตอบกลับว่ายังขาดชิ้นไหน ใช้เวลาประมาณเท่าใด แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
ทีมที่ดูแลงานนี้ และวิธีรับส่งเอกสารจริง
งานของลูกค้าย่านวังทองหลางอยู่ในความดูแลของทีมที่สำนักงานลาดพร้าว 95 ผู้รับผิดชอบเคสจะเป็นคนเดิมตลอดรอบปี ตั้งแต่รับเอกสารเข้ารอบ ตรวจใบกำกับภาษี ยื่นแบบ ไปจนถึงตอบข้อซักถามจากเจ้าหน้าที่ ถ้าต้องส่งเอกสารตัวจริง เรานัดรับตามรอบหรือรับทางไปรษณีย์ลงทะเบียน และคืนแฟ้มพร้อมสารบัญเมื่อปิดงบ
- สำนักงานที่รับงาน
- 61 ซอยลาดพร้าว 95 (ปรางค์ทิพย์) แขวงคลองเจ้าคุณสิงห์ เขตวังทองหลาง กรุงเทพมหานคร 10310
- เวลาทำการ
- จันทร์–ศุกร์ 09:00–18:00
- โทรศัพท์
- 092-0170000
- LINE Official Account
- @THAIL
พื้นที่ให้บริการใกล้คุณ
ส่งข้อความถึงผู้ดูแลจังหวัดนี้
ผู้ดูแลกรุงเทพมหานคร — TLA-BKK-10
ทีมดูแลพื้นที่ — สำนักงานใหญ่ กรุงเทพฯ รับเรื่องของจังหวัดกรุงเทพมหานครโดยตรง กรอกชื่อ เบอร์ และรายละเอียดสั้น ๆ ระบบจะเรียบเรียงข้อความให้อ่านง่ายและเปิดแชท LINE @THAIL ให้ส่งได้ทันที ผู้ดูแลจะเห็นจังหวัด รหัสพื้นที่ และเรื่องที่ต้องการตั้งแต่ข้อความแรก
ค่าบริการประเมินจากปริมาณเอกสารและขอบเขตงานจริง จึงเสนอเป็นรายกรณีหลังพูดคุย ไม่มีราคาตายตัวประกาศไว้
แผนผังหน่วยงานและคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง
ใครเป็นผู้กำหนดกฎ และคำไหนที่ควรเข้าใจก่อนเริ่มงาน
หน่วยงานเจ้าของกฎ
คำศัพท์ที่ใช้ในเอกสารชุดนี้
ขั้นตอนยื่นแบบที่ต่อจากหน้านี้
แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
ทุกข้อความในหน้านี้อิงตัวบทและเอกสารของหน่วยงานที่ออกกฎเอง ลิงก์ด้านล่างเปิดไปยังเว็บไซต์ต้นทางโดยตรง หากตัวบทมีการแก้ไข ให้ยึดฉบับที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นสำคัญ
1. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากรกรมสรรพากร
ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล
2. พระราชบัญญัติ
พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543กรมพัฒนาธุรกิจการค้า
หน้าที่จัดทำบัญชี คุณสมบัติผู้ทำบัญชี ระยะเวลาเก็บรักษาบัญชีและเอกสาร และกำหนดนำส่งงบการเงิน
3. พระราชบัญญัติ
พระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547สภาวิชาชีพบัญชี ในพระบรมราชูปถัมภ์
โครงสร้างวิชาชีพ การขึ้นทะเบียนผู้สอบบัญชีรับอนุญาต จรรยาบรรณ และอำนาจออกมาตรฐานการบัญชี
ตรวจทานล่าสุด โดย หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA) · ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี