คู่มือตัดสินใจก่อนเริ่มงาน
เป้าหมายไม่ใช่ภาษีต่ำที่สุด แต่คือภาษีที่ถูกต้องและอธิบายได้
การวางแผนภาษีที่ดีเริ่มจากคำถามว่า รายได้เกิดเมื่อใด ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับกิจการจริงหรือไม่ คู่สัญญาเป็นใคร และมีหลักฐานอะไร ไม่เริ่มจากการเลือกสิทธิประโยชน์ก่อนเห็นข้อเท็จจริง เราจึงอ่านบัญชี สัญญา กระแสเงิน และแบบภาษีร่วมกัน แล้วแยกให้ชัดระหว่างสิทธิที่ใช้ได้ทันที เรื่องที่ต้องแก้เอกสารก่อน และทางเลือกที่ไม่ควรทำ
ค่าบริการ
สอบถามเพื่อประเมินราคา
ระยะเวลาดำเนินการ
Diagnostic 7 วัน · Full plan 21 วัน
เอกสารเริ่มต้น
คำตอบก่อนตัดสินใจ
เริ่มก่อนทำธุรกรรมหรืออย่างช้าที่สุดก่อนปิดไตรมาส เพราะสัญญา มติบริษัท ใบกำกับ และเส้นทางชำระเงินจริงไม่สามารถสร้างย้อนหลังอย่างน่าเชื่อถือได้ การพบที่ปรึกษาหลังสิ้นปีช่วยแก้การคำนวณได้บางส่วน แต่ไม่อาจเปลี่ยนข้อเท็จจริงที่เกิดขึ้นแล้ว
กรณีตัวอย่าง
โรงงานแห่งหนึ่งเตรียมเพิ่มกำลังผลิต ผู้บริหารเห็นว่าการซื้อทำให้มีค่าเสื่อมราคา ส่วนการเช่าทำให้มีรายจ่ายรายเดือน จึงถามว่าทางใดลดภาษีมากกว่า คำถามนี้ยังตอบไม่ได้จากอัตราภาษี เพราะต้องรู้ว่าใครเป็นเจ้าของทรัพย์สิน ใครรับความเสี่ยงซ่อมบำรุง อายุใช้งานจริง เงื่อนไขยกเลิกสัญญา VAT และกระแสเงินสดในแต่ละงวด
คำแนะนำสุดท้ายจึงไม่ใช่คำว่า ‘ซื้อดีกว่า’ หรือ ‘เช่าดีกว่า’ แต่เป็นบันทึกสองทางเลือกที่แสดงเงินสดหลังภาษี ความเสี่ยงของสัญญา เอกสารที่ต้องมี และเงื่อนไขที่ทำให้คำตอบเปลี่ยน ผู้บริหารเลือกได้โดยรู้ต้นทุนทั้งหมด และฝ่ายบัญชีมีฐานเดียวกันสำหรับบันทึกรายการ ออกเอกสาร และยื่นแบบ
ขั้นที่ 1
เราจัดกลุ่มรายได้ ต้นทุน การจ่ายข้ามประเทศ รายการกับกรรมการ และรายการกับบริษัทในเครือ เพื่อดูว่าภาษีแต่ละก้อนผูกกับเอกสารและการรับรู้ทางบัญชีอย่างไร แผนนี้ทำให้เห็นทั้งภาษีที่จ่ายเกินและจุดที่อาจถูกประเมินเพิ่ม
สิ่งที่ตรวจในขั้นนี้
ขั้นที่ 2
สิทธิ SME, BOI, อนุสัญญาภาษีซ้อน และมาตรการหักรายจ่ายเพิ่มมีเงื่อนไขคนละชุด เราไม่รวมสิทธิเหล่านี้ไว้ในประมาณการจนกว่าจะตรวจคุณสมบัติ ช่วงเวลาอนุมัติ กิจกรรมที่ได้รับสิทธิ และเอกสารบังคับครบ
สิ่งที่ตรวจในขั้นนี้
ขั้นที่ 3
ทางเลือกที่ลดภาษีนิติบุคคลอาจเพิ่ม VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ต้นทุนเอกสาร หรือภาษีของผู้ถือหุ้น เราจึงทำสถานการณ์จำลองที่แสดงเงินสดหลังภาษี เวลาที่ต้องใช้ และข้อผูกพันของแต่ละทาง ไม่เสนอเพียงเปอร์เซ็นต์ที่ดูดี
สิ่งที่ตรวจในขั้นนี้
ขั้นที่ 4
ทุกข้อเสนอจบด้วยรายการเอกสาร ผู้รับผิดชอบ และวันที่ต้องทำ เช่น สัญญา มติกรรมการ ใบกำกับ หลักฐานส่งมอบ และวิธีคำนวณราคา หากมีการตรวจ ทีมงานจึงตอบจากหลักฐานชุดเดียวกับที่ใช้ตัดสินใจ ไม่ต้องย้อนสร้างเรื่องราวใหม่
สิ่งที่ตรวจในขั้นนี้
เขียนโดย
หัวหน้าฝ่ายภาษี
ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)
รับผิดชอบงานวางแผนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการชี้แจงต่อเจ้าพนักงานประเมิน รวมถึงการอุทธรณ์การประเมินภาษีต่อกรมสรรพากร
ตรวจทานโดย
หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2026
ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทานส่งข้อมูลที่มีอยู่ก่อน ทีมงานจะสรุปสิ่งที่ขาด ขอบเขตที่ทำได้ และความเสี่ยงที่ควรรู้เป็นลายลักษณ์อักษร
ส่งข้อมูลเพื่อประเมิน