บริการสำหรับเจ้าของกิจการเยอรมนี
รับจดทะเบียนบริษัท หจก. VAT เครื่องหมายการค้าสำหรับบริษัททุนเยอรมนีในประเทศไทย
บริษัททุนเยอรมันในไทยมักเน้นงานวิศวกรรม ชิ้นส่วนอุตสาหกรรม หรือการค้าเครื่องจักร ซึ่งมีสัญญาโครงการระยะยาวและการรับรู้รายได้ตามความคืบหน้า ต้องมีหลักฐานงานที่ทำเสร็จรองรับทุกงวด
การจดทะเบียนบริษัทสำหรับผู้ลงทุนต่างชาติจะอธิบายโครงสร้างผู้ถือหุ้น ทุนจดทะเบียน และเอกสารที่ต้องรับรองจากต่างประเทศให้ครบก่อนเริ่มยื่น เพื่อลดการแก้ไขระหว่างทาง
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
การจดทะเบียนบริษัทเริ่มจากจองชื่อ เตรียมโครงสร้างผู้ถือหุ้นและทุน จดจัดตั้งที่ DBD แล้วต่อด้วยการขึ้นทะเบียนภาษีและประกันสังคมให้พร้อมออกใบกำกับและจ้างพนักงานได้จริง
สำหรับกิจการทุนเยอรมนี เราจัดรอบรายงานให้ตรงกับปฏิทินของบริษัทแม่ และสรุปประเด็นภาษีเป็นภาษาอังกฤษควบคู่ภาษาไทยทุกงวด
วันที่ 1
1. จองชื่อและตรวจวัตถุประสงค์
เลือกชื่อสำรองหลายชื่อ และเขียนวัตถุประสงค์ให้ครอบคลุมธุรกิจที่จะทำจริงและใบอนุญาตที่ต้องขอ
วันที่ 2–4
2. จัดโครงสร้างผู้ถือหุ้นและทุน
กำหนดสัดส่วนหุ้น อำนาจกรรมการ และทุนจดทะเบียนให้สอดคล้องกับใบอนุญาตและแผนจ้างงาน
วันจดทะเบียน
3. ยื่นจดจัดตั้งที่ DBD
ยื่นเอกสารจัดตั้งพร้อมหนังสือบริคณห์สนธิ และรับหนังสือรับรองเมื่อผ่าน
สัปดาห์ถัดไป
4. ขึ้นทะเบียนภาษีและประกันสังคม
ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี จด VAT เมื่อเข้าเงื่อนไข และขึ้นทะเบียนนายจ้างเมื่อเริ่มมีลูกจ้าง
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- สำเนาบัตรประชาชนผู้เริ่มก่อการทุกคน
- แผนที่และหลักฐานสิทธิ์ใช้สถานที่ตั้ง
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- ชื่อบริษัทสำรองอย่างน้อยสามชื่อ
- โครงสร้างหุ้นและอำนาจกรรมการที่ตกลงกันแล้ว
- หนังสือยินยอมให้ใช้สถานที่จากเจ้าของอาคาร
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- สำเนาหนังสือเดินทางของผู้ถือหุ้นต่างชาติ
- หลักฐานที่มาของเงินลงทุนตามที่นายทะเบียนขอ
- แผนธุรกิจกรณีต้องขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- ทุนจดทะเบียนที่ตั้งต่ำเกินไปอาจไม่พอเงื่อนไขใบอนุญาตหรือการจ้างชาวต่างชาติในภายหลัง
- ใช้ที่อยู่ที่เจ้าของอาคารไม่ยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษร มักติดปัญหาตอนจด VAT
- วัตถุประสงค์ที่แคบเกินไปทำให้ต้องจดแก้ไขเพิ่มภายหลัง เสียทั้งเวลาและค่าธรรมเนียม
ถ้าไม่อยากเสียเวลาไล่เอกสารเอง ส่งรายการที่มีอยู่มาก่อนได้เลย เราจะบอกกลับว่าขาดอะไรและใช้เวลาเท่าไร แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
คำถามที่พบบ่อยในภาษาของคุณ
คลังคำถามภาษาเยอรมันสำหรับผู้ถือหุ้นและผู้บริหารที่ถูกส่งมาประจำ ครอบคลุมการทำบัญชี ภาษีเงินได้บุคคล และการปิดกิจการ
Buchhaltung und Steuern auf Deutschสิ่งที่กิจการทุนเยอรมนีต้องดูแลในประเทศไทย
บริษัทลูกของกลุ่มทุนเยอรมันในประเทศไทยมักเผชิญแรงกดดันสองทาง คือต้องปิดบัญชีให้ทันตารางเวลาที่บริษัทแม่กำหนดตามมาตรฐาน HGB หรือ IFRS พร้อมกับต้องปฏิบัติตามประมวลรัษฎากรและมาตรฐานการบัญชีของไทยอย่างครบถ้วน ความแตกต่างของกรอบเวลา รูปแบบรายงาน และภาษาที่ใช้สื่อสารระหว่างสำนักงานใหญ่กับทีมงานในไทยเป็นสาเหตุหลักที่ทำให้เกิดความล่าช้าหรือข้อมูลไม่ตรงกันในช่วงปิดงบประจำปี
ภายใต้อนุสัญญาไทย-เยอรมนี กำไรที่ส่งกลับในรูปเงินปันผล ดอกเบี้ยเงินกู้ ค่าตอบแทนการใช้สิทธิ และค่าจ้างทีมวิศวกรที่โอนกลับไปหาบริษัทแม่ ล้วนต้องผ่านการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามเพดานที่อนุสัญญากำหนดไว้ และงานติดตั้งบางประเภทในไทยอาจถูกนับเป็นสถานประกอบการถาวรที่ต้องเสียภาษีนิติบุคคลเพิ่มขึ้นอีกชั้นหนึ่ง การศึกษากลไกเหล่านี้พร้อมยื่นขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีให้ถูกขั้นตอนช่วยตัดความเสี่ยงจากการถูกเรียกประเมินย้อนหลังได้มาก
นอกจากภาระด้านภาษีระหว่างประเทศแล้ว บริษัทลูกเยอรมันที่มีสัญญาซื้อขายเครื่องจักร การรับประกันอุปกรณ์ หรือค่าธรรมเนียมทางวิศวกรรมกับบริษัทแม่ยังต้องจัดทำเอกสารกำหนดราคาโอนให้สอดคล้องกับหลักการราคาตลาดของไทย และต้องดูแลปฏิทินการยื่นแบบภาษีรายเดือนและรายปีของไทยควบคู่กันไป การทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญที่เข้าใจทั้งบริบทเยอรมันและกฎหมายไทยจึงเป็นกุญแจสำคัญของความราบรื่น
รายงานสำหรับกลุ่มบริษัทตามมาตรฐาน HGB หรือ IFRS
บริษัทแม่ในเยอรมนีมักกำหนดให้บริษัทลูกในไทยส่งรายงานทางการเงินรายเดือนหรือรายไตรมาสตามรูปแบบและผังบัญชีของกลุ่ม ซึ่งอาจแตกต่างจากงบการเงินที่จัดทำตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินของไทยอย่างมีนัยสำคัญ ทีมบัญชีในไทยจึงต้องจัดทำบัญชีคู่ขนานหรือปรับกระทบยอดระหว่างสองมาตรฐานอย่างเป็นระบบ ทั้งในเรื่องการรับรู้รายได้ การตั้งสำรอง และการวัดมูลค่าสินทรัพย์ ตารางเวลาปิดงบของกลุ่มที่เข้มงวดตามปฏิทินของสำนักงานใหญ่ในเยอรมนี ยังบีบให้ทีมในไทยต้องปิดบัญชีเร็วกว่าที่กฎหมายไทยกำหนด การวางแผนล่วงหน้าและกำหนดผู้รับผิดชอบแต่ละขั้นตอนให้ชัดเจนจะช่วยป้องกันการส่งรายงานล่าช้าหรือมีตัวเลขไม่ตรงกันระหว่างสองระบบ
อนุสัญญาภาษีซ้อนไทย-เยอรมนีและภาษีหัก ณ ที่จ่าย
แต่ละรายการที่โอนออกจากไทยไปหาบริษัทแม่ในเยอรมนี ไม่ว่าจะเป็นส่วนแบ่งกำไร ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ค่าใช้สิทธิเทคโนโลยี หรือค่าธรรมเนียมทีมวิศวกร ต้องถูกจัดประเภทให้ชัดก่อนว่าจะหักภาษีตามอัตรามาตรฐานหรือใช้เพดานที่ต่ำกว่าตามอนุสัญญา ซึ่งจะทำได้ก็ต่อเมื่อมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากทางการเยอรมันแนบยื่นไปพร้อมคำร้อง เอกสารที่ขาดหรือส่งช้าเปิดช่องให้กรมสรรพากรปฏิเสธสิทธิและเรียกเก็บในอัตราเต็ม เราจึงคัดกรองประเภทรายจ่ายทุกรายการก่อนเงินออกนอกประเทศเสมอ
สถานประกอบการถาวรจากงานติดตั้งและการควบคุมดูแล
ผู้ผลิตเครื่องจักรเยอรมันที่ส่งวิศวกรเข้ามาติดตั้งอุปกรณ์หรือควบคุมดูแลการก่อสร้างในไทยเป็นระยะเวลานานอาจถูกพิจารณาว่าก่อให้เกิดสถานประกอบการถาวรตามอนุสัญญาภาษีซ้อน แม้ไม่มีสำนักงานถาวรในไทยก็ตาม ระยะเวลาที่ใช้ในการทำงานแต่ละโครงการ ลักษณะของสัญญา และการนับรวมช่วงเวลาของหลายโครงการต่อเนื่องกันล้วนมีผลต่อการพิจารณา หากถูกจัดว่าเป็นสถานประกอบการถาวร รายได้ที่เกี่ยวข้องกับงานในไทยจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในไทยเพิ่มเติม การติดตามระยะเวลาที่พนักงานหรือผู้รับเหมาช่วงอยู่ปฏิบัติงานในไทยอย่างละเอียดจึงช่วยประเมินความเสี่ยงและวางแผนภาษีล่วงหน้าได้แม่นยำขึ้น
เอกสารกำหนดราคาโอนสำหรับธุรกรรมกับบริษัทแม่
บริษัทลูกในไทยที่มีธุรกรรมกับบริษัทแม่ในเยอรมนี เช่น การซื้อเครื่องจักร การจ่ายค่าสิทธิใช้เทคโนโลยี หรือค่าบริการทางวิศวกรรม ต้องจัดทำเอกสารประกอบการกำหนดราคาโอนที่แสดงให้เห็นว่าราคาที่ใช้เป็นไปตามหลักการราคาตลาดที่คู่สัญญาอิสระจะตกลงกัน กรมสรรพากรไทยให้ความสำคัญกับการวิเคราะห์หน้าที่ ความเสี่ยง และทรัพย์สินของแต่ละฝ่ายในธุรกรรม ไม่ใช่เพียงการเปรียบเทียบราคาผิวเผิน กิจการที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดต้องส่งรายงานเกี่ยวกับความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจกับบริษัทในเครือทุกปี และควรเตรียมเอกสารสนับสนุนไว้ล่วงหน้าให้พร้อมรับมือหากถูกเรียกตรวจ
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในบริษัทลูกสัญชาติเยอรมัน
การเรียกเก็บค่าบริการทางวิศวกรรมจากบริษัทแม่โดยไม่มีสัญญาหรือหลักฐานสนับสนุนที่ชัดเจนเป็นข้อผิดพลาดที่พบบ่อย เช่นเดียวกับการตั้งสำรองค่ารับประกันสินค้าตามนโยบายของกลุ่มบริษัทซึ่งอาจไม่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กฎหมายภาษีไทยยอมรับให้หักเป็นรายจ่าย ทำให้เกิดผลต่างที่ต้องปรับปรุงตอนคำนวณภาษี อีกจุดหนึ่งคือการนำเข้าเครื่องจักรจากเยอรมนีโดยประเมินราคาศุลกากรหรือประเภทพิกัดผิดพลาด ซึ่งส่งผลต่อทั้งอากรขาเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ ความคลาดเคลื่อนเหล่านี้มักไม่ถูกพบจนกว่าจะมีการตรวจสอบ ทำให้การแก้ไขย้อนหลังมีต้นทุนสูงกว่าการป้องกันตั้งแต่ต้น
การจัดการเอกสารสามภาษาและปฏิทินการยื่นแบบของไทย
กองเอกสารของบริษัทลูกเยอรมันมักคละกันสามภาษา ทั้งเยอรมัน อังกฤษ และไทย นับตั้งแต่สัญญาการค้า ใบแจ้งหนี้ ไปจนถึงคู่มือทำงานภายในกลุ่ม การวางระบบแปลและเก็บรักษาให้ตรงตามกฎหมายไทย พร้อมสำเนาแปลไทยแนบเอกสารสำคัญทุกฉบับ ช่วยไม่ให้เกิดปัญหาเมื่อเจ้าหน้าที่สรรพากรขอดูย้อนหลัง ในส่วนรอบยื่นแบบประจำปี บริษัทต้องส่ง ภ.ง.ด.50 คู่ ภ.ง.ด.51 สำหรับภาษีนิติบุคคล ภ.พ.30 ทุกเดือนสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.ง.ด.3 กับ ภ.ง.ด.53 สำหรับเงินหัก ณ ที่จ่าย ตามด้วยเงินสมทบกองทุนประกันสังคมและงบการเงินที่ต้องส่งกรมพัฒนาธุรกิจการค้าให้ทันเส้นตายรายปี
เมื่อทีมภายในต้องรับมือทั้งตารางปิดงบกลุ่มตาม HGB หรือ IFRS และกฎภาษีไทยที่ปรับเปลี่ยนไม่หยุด ภาระงานมักเกินกำลังทีมเล็ก ๆ ที่ดูแลบัญชีเพียงลำพัง ทีมงานของเราคุ้นชินกับจังหวะสำนักงานใหญ่เยอรมัน เข้าใจกลไกอนุสัญญาภาษีซ้อน ความเสี่ยงสถานประกอบการถาวรจากทีมติดตั้งเครื่องจักร และการจัดแฟ้มราคาโอนที่ยืนหยัดได้เมื่อถูกตรวจ เราดูแลปฏิทินยื่นแบบภาษีไทยทุกรายการให้ครบตรงเวลา พร้อมสรุปเอกสารสามภาษาให้ทั้งผู้บริหารเยอรมันและเจ้าหน้าที่ไทยอ่านเข้าใจตรงกัน สอบถามใบเสนอราคาได้ที่เบอร์ 092-0170000 หรือแอดไลน์ @THAIL
โครงสร้างธุรกิจที่พบบ่อย
บริษัททุนเยอรมันในไทยมักเน้นงานวิศวกรรม ชิ้นส่วนอุตสาหกรรม หรือการค้าเครื่องจักร ซึ่งมีสัญญาโครงการระยะยาวและการรับรู้รายได้ตามความคืบหน้า ต้องมีหลักฐานงานที่ทำเสร็จรองรับทุกงวด
การรายงานกลับประเทศต้นทาง
การควบคุมภายในและร่องรอยการตรวจสอบเป็นสิ่งที่บริษัทแม่คาดหวัง เราจึงจัดเก็บเอกสารประกอบรายการให้สืบค้นย้อนหลังได้ทุกใบ และระบุผู้อนุมัติในทุกขั้นตอนสำคัญ
ภาษาและเวลาทำงาน
รายงานภาษาอังกฤษใช้โครงสร้างเดียวกันทุกเดือนเพื่อให้เปรียบเทียบข้ามงวดได้ทันที และคำถามเชิงเทคนิคจะได้คำตอบพร้อมอ้างอิงข้อกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
สิ่งที่คุณได้รับ
- หนังสือรับรอง + บอจ.5 + ตราประทับ
- เลขผู้เสียภาษี 13 หลัก + จดทะเบียน VAT (ถ้าเลือก)
- Application เปิดบัญชีธนาคาร (กสิกร/ไทยพาณิชย์)
- Package เอกสารพร้อมยื่นต่อ DBD ครบชุด
- คำแนะนำสิทธิ BOI / SME ก่อนจด
ประเทศไทยมีอนุสัญญาเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้อนกับเยอรมนี การใช้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอนุสัญญาต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของผู้รับเงินประกอบทุกครั้ง เราจะแจ้งรายการเอกสารก่อนถึงกำหนดจ่ายเงิน
ค่าบริการประเมินเป็นรายกรณีตามปริมาณเอกสารและความซับซ้อนของรายการข้ามประเทศ เราไม่ประกาศราคาสำเร็จรูป