e-Invoice / e-Tax
e-Tax Invoice สำหรับ SME: เลือกระบบและเตรียมข้อมูล
เขียนโดย
หัวหน้าฝ่ายภาษี
ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)
รับผิดชอบงานวางแผนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการชี้แจงต่อเจ้าพนักงานประเมิน รวมถึงการอุทธรณ์การประเมินภาษีต่อกรมสรรพากร
ตรวจทานโดย
หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2026-07-23 · แก้ไขล่าสุด 2026-10-07
ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทานคำตอบสั้นคือ SME ควรเลือกระหว่าง e-Tax Invoice & e-Receipt กับ e-Tax Invoice by Email จากคุณสมบัติ ปริมาณเอกสาร และระบบบัญชีของตน ไม่ควรย้ายระบบเพราะข่าวเรื่องวันยุติช่องทางหรือข้อบังคับในอนาคตที่ยังตรวจไม่พบในประกาศทางการ ให้ยืนยันสถานะล่าสุดกับกรมสรรพากรและ ETDA ก่อนกำหนดงบประมาณหรือวันเริ่มใช้
1) เริ่มจากตรวจสิทธิและช่องทางที่กิจการใช้ได้
อ่านคุณสมบัติและเงื่อนไขของแต่ละช่องทางจากหน้า e-Tax Invoice ของกรมสรรพากร แล้วบันทึกเหตุผลที่เลือกไว้ อย่าสรุปว่าทุก SME ต้องใช้รูปแบบเดียวกัน เพราะวิธีจัดทำ ส่งมอบ และนำส่งข้อมูลต่างกันตามระบบที่สมัครและข้อกำหนดที่มีผลอยู่
2) ขอไฟล์ตัวอย่างและตรวจข้อมูลภาคบังคับ
ให้ผู้ขายระบบส่งไฟล์ตัวอย่างจากธุรกรรมจริงที่ปกปิดข้อมูลส่วนบุคคล แล้วตรวจเลขผู้เสียภาษี สาขา เลขที่เอกสาร วันที่ รายการสินค้า ฐานภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่ม และสถานะการส่งตอบกลับ หากช่องทางต้องใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ ให้ยืนยันประเภท อายุ และขั้นตอนต่ออายุกับผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาต
3) ทำ mapping จากระบบขายถึงบัญชีแยกประเภท
จับคู่รหัสสินค้า ลูกค้า สาขา ประเภทภาษี ส่วนลด และเลขที่เอกสารกับบัญชีที่เกี่ยวข้อง ทดสอบทั้งรายการอัตราปกติ อัตราศูนย์ ยกเว้น ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และการยกเลิก โดยใช้ข้อเท็จจริงของกิจการ ไม่คัดลอกตาราง mapping จากธุรกิจอื่น
4) ทดสอบวงจรครบและกำหนดแผนสำรอง
ซ้อมตั้งแต่สร้างเอกสาร ลงลายมือชื่อหรือประทับเวลา ส่ง รับผลตอบกลับ ส่งมอบให้ลูกค้า แก้รายการผิด และกระทบยอดรายงานภาษีขาย กำหนดผู้อนุมัติและวิธีรับมือระบบขัดข้องตามเงื่อนไขทางการ หลีกเลี่ยงการออกเอกสารซ้ำจริงเพียงเพื่อทดสอบ
สรุป
ทีมของเราช่วยสำรวจเอกสารขาย ตรวจ master data ทำ tax mapping และทดสอบการกระทบยอด โดยเสนอขอบเขต ระยะเวลา และค่าบริการหลังทราบจำนวนเอกสาร ช่องทางปัจจุบัน และระบบบัญชีที่ใช้อยู่
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
มีประกาศให้ SME ทุกแห่งเลิกใช้ e-Tax Invoice by Email แล้วหรือไม่+
อย่ายึดวันจากบทความหรือข่าวโดยไม่ตรวจต้นฉบับ ให้ดูประกาศและหน้าระบบปัจจุบันของกรมสรรพากร รวมถึงเงื่อนไขที่ใช้กับกิจการก่อนตัดสินใจย้าย
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →5 ข้อผิดพลาดยอดฮิตของ SME ที่ทำให้ถูกเรียกตรวจสอบภาษี
รวมกรณีศึกษาจริงจากทีมของเรา พร้อมวิธีป้องกันก่อนสรรพากรเข้าตรวจ ครอบคลุมทั้ง VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีเงินได้นิติบุคคล
NAATI สำหรับ Chancenkarte เยอรมนี: กับดัก Anabin ที่คนไทยพลาดบ่อย
Chancenkarte เยอรมนีให้คนหางานเข้าไปพำนัก 12 เดือน แต่การ verify ปริญญาผ่าน Anabin ต้องใช้ใบแปล NAATI คู่กับ beglaubigte Übersetzung — เลือกผิดลำดับ เสียเวลา 3-4 เดือน
รับชำระผ่านโครงการรัฐ: บันทึกบัญชีและ VAT อย่างไร
เช็กลิสต์สำหรับร้านค้าที่รับเงินผ่านโครงการหรือกระเป๋าดิจิทัล: แยกยอดขาย ส่วนลด เงินค้างรับ ค่าธรรมเนียม VAT และหลักฐานจากเงื่อนไขจริง
ผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง (BO): วิธีตรวจโครงสร้างบริษัทไทย
คู่มือตรวจบุคคลที่ควบคุมหรือได้รับประโยชน์จากบริษัท แยกหน้าที่ตรวจสอบลูกค้าออกจากข่าวระบบยื่นข้อมูลที่ยังไม่ควรถือเป็นข้อบังคับ
แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
ตรวจตัวบทและแนวทางของหน่วยงานได้จากลิงก์ต้นทางด้านล่าง ขอบเขตที่แต่ละแหล่งรองรับระบุไว้ใต้ชื่อเอกสาร ข้อสรุปเฉพาะกิจการต้องพิจารณาข้อเท็จจริงและกฎที่มีผลกับช่วงเวลานั้นด้วย
1. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากรกรมสรรพากร
ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล
2. ระบบ/แบบฟอร์มราชการ
ระบบยื่นแบบผ่านอินเทอร์เน็ตของกรมสรรพากรกรมสรรพากร
ช่องทางยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์ พร้อมกำหนดเวลาขยายเพิ่มสำหรับการยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์
3. แนวปฏิบัติ
ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt)กรมสรรพากร
หลักเกณฑ์การจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ รวมถึงการลงลายมือชื่อดิจิทัล
4. ประกาศ
ราชกิจจานุเบกษาราชกิจจานุเบกษา
แหล่งประกาศฉบับจริงของพระราชบัญญัติ พระราชกฤษฎีกา กฎกระทรวง และประกาศที่มีผลบังคับ