บริการ · บัญชี ภาษี และตรวจสอบ
VAT / PND 1, 3, 53, 50, 51 / ภาษีธุรกิจเฉพาะ — ตรงเวลา ครบทุกใบ
ภายใน 2 เดือนหลังครบ 6 เดือนแรกของรอบบัญชี
ยื่นภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.51)
ภายใน 150 วันหลังสิ้นรอบบัญชี
ยื่นภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.50)
1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง (สูงสุดไม่เกิน 100–200% ของภาษี)
เบี้ยปรับกรณียื่นภาษีล่าช้าหรือไม่ยื่น
สรุปย่อ (AI Quick Answer)
ยื่นภาษีตรงเวลาทุกเดือน–ทุกปีให้บริษัทของคุณ ครอบคลุม ภพ. 30 (VAT), ภงด. 1/3/53 (หัก ณ ที่จ่าย), ภงด. 50/51 (ภาษีเงินได้นิติบุคคลกลางปี–สิ้นปี), ภาษีธุรกิจเฉพาะ และภาษีป้าย พร้อมยื่นออนไลน์ผ่าน RD Prep และตรวจสอบก่อนยื่นทุกครั้ง ประเมินราคาตามขอบเขตงาน
สอบถามเพื่อประเมินราคา — เจ้าหน้าที่ตรวจปริมาณเอกสาร ความซับซ้อน และกำหนดส่งงานก่อนออกใบเสนอราคาเป็นลายลักษณ์อักษร
| รายการ | การเสนอราคา |
|---|---|
| ยื่น ภ.พ.30 (VAT) รายเดือน | ประเมินตามปริมาณเอกสาร |
| ยื่น ภ.ง.ด.3 / ภ.ง.ด.53 รายเดือน | ประเมินตามปริมาณเอกสาร |
| ยื่น ภ.ง.ด.51 (ครึ่งปี) | ประเมินตามปริมาณเอกสาร |
| ยื่น ภ.ง.ด.50 (ประจำปี) พร้อมกระดาษทำการภาษี | ประเมินตามปริมาณเอกสาร |
| ยื่นเพิ่มเติม / แก้ไขย้อนหลังไม่รวมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มของกรมสรรพากร | ประเมินตามปริมาณเอกสาร |
ค่าธรรมเนียมราชการ ค่าอากรแสตมป์ และค่าแปลเอกสารเรียกเก็บตามจริงพร้อมแนบใบเสร็จของหน่วยงาน ทุกงานออกใบเสนอราคาเป็นลายลักษณ์อักษรและยืนยันขอบเขตงานก่อนเริ่ม
ขั้นตอนการทำงาน
ทีมงานเก็บใบกำกับภาษีจากลูกค้าทุกวันที่ 5 ของเดือน
จัดทำแบบและตรวจสอบก่อนส่งลูกค้า Approve
ส่งรายงานให้ลูกค้าตรวจสอบก่อนวันยื่น
ยื่นผ่าน RD Prep และแจ้งเลขที่อ้างอิงชำระเงิน
จัดเก็บสำเนาแบบและใบเสร็จตามอายุความ 5 ปี
เจาะลึกบริการ
คำถามที่แท้จริงของเจ้าของกิจการไม่ใช่ 'ยื่นภาษีทันไหม' แต่คือ 'ยื่นแล้วจะถูกประเมินเพิ่มทีหลังไหม' เพราะภาษีนิติบุคคลในไทยมีทั้งรอบครึ่งปีและรอบเต็มปี มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายและ VAT ที่ต้องยื่นแยกทุกเดือน และมีรายจ่ายหลายประเภทที่ทางบัญชีบันทึกได้แต่ทางภาษีหักไม่ได้ ส่วนนี้อธิบายลำดับการยื่นภาษีทั้งปีและจุดที่ธุรกิจ SME มักถูกประเมินเพิ่มบ่อยที่สุด
ตัวเลขที่ต้องรู้ก่อนตัดสินใจ
ไทม์ไลน์การทำงาน
3–5 วันทำการ
ทวนรายการรายรับ-รายจ่ายทั้งปีเทียบกับหลักเกณฑ์ภาษี แยกรายจ่ายต้องห้ามและปรับปรุงกำไรสุทธิทางภาษี
2–3 วันทำการ
คำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลตามอัตรา SME หรืออัตราปกติ พร้อมกระทบยอดเครดิตภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ระหว่างปี
ก่อนกำหนดยื่นจริง (150 วัน / e-filing ขยาย 8 วัน)
ยื่นผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรและชำระภาษีคงเหลือหากมี
ตลอดช่วง 2 ปีหลังยื่น
สรรพากรอาจส่งหนังสือขอเอกสารเพิ่มเติมภายในอายุความประเมินภาษี (ปกติ 2 ปี ขยายได้ถึง 5 ปีหากพบเจตนาหลีกเลี่ยง)
ภายใน 30 วันนับแต่ได้รับหนังสือประเมิน
รวบรวมเอกสารสนับสนุนรายการที่ถูกตั้งข้อสังเกตและยื่นคำอุทธรณ์หากเห็นว่าประเมินไม่ถูกต้อง
รูปแบบการว่าจ้าง
กิจการที่ต้องการยื่น VAT และ WHT ตรงเวลาทุกเดือน
บริษัทที่ต้องยื่น ภ.ง.ด.51 และ ภ.ง.ด.50
กิจการที่ได้รับหนังสือขอเอกสารหรือแจ้งประเมินจากสรรพากร
สถานการณ์ตัวอย่าง (สมมติเพื่ออธิบาย)
ตัวอย่างสมมติเพื่ออธิบายวิธีทำงาน ไม่ใช่ผลลัพธ์ของลูกค้ารายใดรายหนึ่ง
กรณี 1
บริษัทนำเข้าสินค้าอุปโภคบริโภครายเล็กในกรุงเทพฯ
ปัญหา: ยื่น ภ.ง.ด.50 ปีก่อนโดยลืมปรับปรุงรายจ่ายค่ารับรองที่เกินเกณฑ์ 0.3% ของรายได้
วิธีทำ: ทบทวนรายจ่ายค่ารับรองทั้งปีและคำนวณส่วนเกินที่ต้องบวกกลับก่อนยื่นปีถัดไป
สิ่งที่เปลี่ยน: ยื่นภาษีปีถัดไปถูกต้องตั้งแต่ต้นและลดความเสี่ยงถูกประเมินเพิ่มย้อนหลัง
กรณี 2
บริษัทรับจ้างผลิต (OEM) ในระยอง
ปัญหา: ถูกสรรพากรออกหนังสือขอเอกสารเพิ่มเติมกรณีขอคืน VAT ซื้อเครื่องจักรมูลค่าสูง
วิธีทำ: รวบรวมสัญญาซื้อขาย ใบกำกับภาษี และหลักฐานการติดตั้งเครื่องจักรจริงเพื่อยืนยันความสมเหตุสมผลของรายการ
สิ่งที่เปลี่ยน: ได้รับอนุมัติคืน VAT ตามคำขอโดยไม่มีการปรับลด
กรณี 3
ธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์รายย่อยในภูเก็ต
ปัญหา: ยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีต่ำกว่าความเป็นจริงเพราะประเมินรายได้แบบคร่าว ๆ
วิธีทำ: จัดทำประมาณการรายได้ครึ่งปีหลังจากข้อมูลสัญญาเช่าจริงแทนการประมาณแบบเดิม
สิ่งที่เปลี่ยน: หลีกเลี่ยงเบี้ยปรับกรณีประมาณการภาษีครึ่งปีคลาดเคลื่อนเกิน 25% ตามมาตรา 67 ตรี
จุดพลาดที่มีราคาแพง
| ความเสี่ยง | ต้นทุนถ้าพลาด | วิธีป้องกันของเรา |
|---|---|---|
| ประมาณการกำไรครึ่งปีต่ำกว่าความเป็นจริงเกิน 25% | เสียเบี้ยปรับ 20% ของภาษีที่ชำระขาดตามมาตรา 67 ตรี | ประมาณการจากข้อมูลจริงครึ่งปีแรกบวกแนวโน้มที่มีหลักฐานรองรับ ไม่ใช้ตัวเลขเดา |
| นำรายจ่ายค่ารับรองหรือของขวัญเกินเกณฑ์มาหักเต็มจำนวน | ถูกบวกกลับเป็นกำไรสุทธิเพิ่มพร้อมภาษีและเบี้ยปรับเมื่อถูกตรวจ | คำนวณเพดานค่ารับรองตามเกณฑ์ 0.3% ของรายได้ก่อนยื่นทุกปี |
| ใช้เครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่ายผิดปี | แบบภาษีถูกปฏิเสธเครดิตบางส่วนและต้องยื่นแก้ไขภายหลัง | กระทบยอดหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายกับปีภาษีที่เกี่ยวข้องก่อนยื่นทุกครั้ง |
| ไม่เก็บสัญญาหรือเอกสารประกอบธุรกรรมที่มีมูลค่าสูง | ไม่มีหลักฐานยืนยันเมื่อสรรพากรตั้งข้อสังเกตเรื่องราคาโอนหรือความสมเหตุสมผลของรายจ่าย | จัดเก็บสัญญา ใบสั่งซื้อ และหลักฐานการส่งมอบคู่กับใบกำกับภาษีเสมอ |
| ปล่อยให้อายุความประเมินภาษีผ่านไปโดยไม่ตรวจสอบสถานะ | พลาดโอกาสขอคืนภาษีที่ชำระเกินภายในกำหนด 3 ปี | ตรวจสอบสถานะภาษีที่ชำระเกินทุกปีและยื่นคำร้องขอคืนก่อนหมดอายุความ |
ทำเอง vs จ้างพนักงาน vs ใช้เรา
| หัวข้อ | ทำเอง | จ้างพนักงานประจำ | Thai Law & Accounting |
|---|---|---|---|
| ความแม่นยำของประมาณการภาษีครึ่งปี | มักประมาณแบบคร่าว ๆ จากปีก่อน | แม่นยำขึ้นถ้ามีข้อมูลบัญชีปัจจุบันครบ | คำนวณจากข้อมูลจริงครึ่งปีบวกแนวโน้มที่มีหลักฐาน |
| ความพร้อมตอบข้อซักถามสรรพากร | มักตอบช้าเพราะไม่มีเอกสารจัดเก็บเป็นระบบ | ขึ้นกับว่าทีมภายในเคยผ่านการตรวจมาก่อนหรือไม่ | มีระบบเอกสารพร้อมดึงตอบภายในกรอบเวลาที่กฎหมายกำหนด |
| ความเสี่ยงเบี้ยปรับจากรายจ่ายต้องห้าม | มักไม่รู้เพดานรายจ่ายบางประเภท เช่น ค่ารับรอง | ขึ้นกับความเชี่ยวชาญเฉพาะทางภาษีของทีมบัญชีภายใน | ปรับปรุงรายจ่ายต้องห้ามก่อนยื่นทุกรอบ |
| การติดตามเครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่าย | มักตกหล่นหนังสือรับรองบางใบ | ต้องมีระบบจัดเก็บที่ดีจึงจะไม่ตกหล่น | กระทบยอดหนังสือรับรองทุกใบก่อนยื่นประจำปี |
| การรับมือเมื่อถูกประเมินเพิ่ม | มักไม่ทราบสิทธิอุทธรณ์ภายใน 30 วัน | ขึ้นกับประสบการณ์ทีมภาษีภายในองค์กร | เตรียมหลักฐานและยื่นอุทธรณ์ภายในกรอบเวลาให้ทันที |
มุมกฎหมายของงานนี้
การยื่นภาษีผิดพลาดไม่ใช่แค่เรื่องเบี้ยปรับทางแพ่ง แต่บางกรณีเข้าข่ายความผิดอาญาและกระทบสถานะกรรมการโดยตรง
การแสดงรายการเท็จหรือปกปิดรายได้โดยเจตนาเข้าข่ายความผิดตามประมวลรัษฎากรที่มีทั้งโทษปรับและจำคุก
ผู้เสียภาษีมีสิทธิยื่นอุทธรณ์ต่อคณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์ภายใน 30 วันนับแต่ได้รับแบบแจ้งประเมิน
สัญญาซื้อขายกิจการหรือเข้าร่วมทุนมักมีข้อรับรองว่าไม่มีภาระภาษีค้าง หากพบภายหลังอาจเป็นเหตุฟ้องร้องได้
คดีหลีกเลี่ยงภาษีมูลค่าสูงบางกรณีถูกส่งต่อให้กรมสอบสวนคดีพิเศษดำเนินคดีคู่ขนานกับการประเมินภาษี
ศัพท์ที่ควรรู้
ข้อสังเกตจากพื้นที่ที่เราให้บริการ
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ในกรุงเทพฯ มักออกหนังสือขอเอกสารเพิ่มเติมผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์และมีกรอบเวลาตอบที่ค่อนข้างสั้น ทีมงานเราจึงติดตามอีเมลและระบบ e-Filing ให้ลูกค้าอย่างใกล้ชิด ส่วนสำนักงานสรรพากรพื้นที่ในต่างจังหวัด เช่น ภูเก็ตหรือระยอง ที่มีธุรกิจท่องเที่ยวและนิคมอุตสาหกรรมหนาแน่น มักเพ่งเล็งประเด็นการขอคืน VAT และค่าใช้จ่ายก่อสร้าง ซึ่งทีมงานเราเตรียมเอกสารเชิงลึกไว้ล่วงหน้าสำหรับกลุ่มธุรกิจเหล่านี้โดยเฉพาะ
พื้นที่ให้บริการ
เราให้บริการครบ 77 จังหวัดผ่านระบบยื่นออนไลน์ ส่วนหน้าคู่มือด้านล่างเป็นจังหวัดที่เราเขียนข้อมูลเฉพาะพื้นที่ไว้จริง เช่น สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล และอุตสาหกรรมหลักของจังหวัด
FAQ
รับครับ พร้อมช่วยยื่นคำร้องขอลดค่าปรับ
ไม่รวม แต่เราจะช่วยประเมินและยื่นขอผ่อนผัน
ใช่ครับ ยื่นผ่าน RD Prep เพื่อความรวดเร็ว
รับครับ พร้อมประสานงานตรวจสอบจากสรรพากร
ได้ครับ สำหรับบริษัทที่ทำบัญชีเอง
รับครับ ประสานงานกับทีม BOI ในสำนักงาน
บริการที่เกี่ยวข้อง
บันทึกบัญชี ปิดงบรายเดือน ตามมาตรฐาน TFRS for NPAEs
ดูรายละเอียดบริการคำนวณเงินเดือน หัก ณ ที่จ่าย ประกันสังคม PVD และส่งสลิปอัตโนมัติ
ดูรายละเอียดบริการตรวจสอบและรับรองงบการเงินโดย CPA ที่ได้รับใบอนุญาตจาก TFAC
ดูรายละเอียดบริการ