วางแผนภาษี / Advisory
วางแผนภาษีรายจังหวัด: ขอบเขตที่ทำได้จริงและที่ไม่ควรทำ
เขียนโดย
หัวหน้าฝ่ายภาษี
ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)
รับผิดชอบงานวางแผนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการชี้แจงต่อเจ้าพนักงานประเมิน รวมถึงการอุทธรณ์การประเมินภาษีต่อกรมสรรพากร
ตรวจทานโดย
หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2026-08-31 · แก้ไขล่าสุด 2026-08-31
ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทานการวางแผนภาษีที่ใช้ได้จริงเริ่มจากคำถามว่าโครงสร้างรายได้และรายจ่ายของกิจการเป็นอย่างไร ไม่ใช่เริ่มจากคำถามว่าจะลดภาษีปีนี้ได้เท่าไร งานที่ทำบนโครงสร้างจะอยู่ได้หลายปี ส่วนงานที่ทำตอนใกล้ยื่นมักเหลือทางเลือกน้อยและเสี่ยงกว่า
สิ่งที่ควรตรวจก่อนวางแผน
รูปแบบการทำธุรกิจกับลูกค้า วิธีรับเงิน โครงสร้างการจ้างงาน และการถือครองทรัพย์สินที่ใช้ในกิจการ สี่เรื่องนี้กำหนดทางเลือกทางภาษีมากกว่าตัวเลือกปลายทางใด ๆ
ถัดมาคือคุณภาพของหลักฐาน ถ้ารายจ่ายจริงแต่เอกสารไม่รองรับ การวางแผนใด ๆ ก็ไม่ช่วย เพราะประเด็นจะกลับมาที่การพิสูจน์รายจ่ายเสมอ
จังหวะเวลาที่ให้ผลมากที่สุด
ช่วงกลางรอบบัญชีคือจังหวะที่ยังปรับได้จริง ทั้งการทบทวนสัญญา การจัดโครงสร้างการจ้าง และการวางแผนลงทุนในทรัพย์สินที่ใช้ในกิจการ เพราะยังมีเวลาให้เอกสารเดินตามข้อเท็จจริง
การรอถึงเดือนสุดท้ายทำให้เหลือเพียงการเลือกวิธีบันทึก ซึ่งเป็นพื้นที่ที่แคบและถูกตั้งคำถามง่ายที่สุด
เส้นที่ไม่ควรข้าม
เอกสารต้องสะท้อนข้อเท็จจริงเสมอ ไม่สร้างรายการที่ไม่ได้เกิดขึ้น ไม่ย้ายรายได้ไปยังบุคคลที่ไม่ได้ทำงานจริง และไม่ใช้สิทธิประโยชน์ที่กิจการไม่เข้าเงื่อนไข ต้นทุนของการถูกตรวจย้อนหลังสูงกว่าภาษีที่ประหยัดได้เกือบทุกครั้ง
ตัวเลขและกำหนดเวลาข้างต้นอ้างอิงสถานะ ณ เดือนสิงหาคม 2569 โปรดยืนยันกับหน่วยงานเจ้าของเรื่องก่อนใช้ตัดสินใจ
สรุป
ส่งโครงสร้างรายได้ ประเภทลูกค้า และแผนการลงทุนปีนี้มาทางไลน์หรืออีเมล เราจะระบุประเด็นที่ควรพิจารณาก่อน แล้วเสนอราคาเป็นรายกรณี
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
แผนภาษีแบบไหนที่อธิบายต่อเจ้าหน้าที่ได้โดยไม่ถูกตั้งข้อสงสัย+
แผนที่ทุกธุรกรรมเกิดขึ้นจริง มีเหตุผลทางธุรกิจนอกเหนือจากผลด้านภาษี มีเอกสารและเส้นทางการเงินสอดคล้องกัน และอ้างสิทธิตามประกาศหรือกฎกระทรวงที่ระบุฉบับได้ชัดเจน
กิจการเล็กจำเป็นต้องวางแผนไหม+
จำเป็นในระดับพื้นฐาน อย่างน้อยเรื่องรูปแบบการรับเงินและการเก็บหลักฐานรายจ่าย ซึ่งมีผลต่อภาระภาษีทุกปี
ต้องพบกันที่จังหวัดของเราหรือไม่+
คุยผ่านออนไลน์ได้เป็นส่วนใหญ่ นัดพบหน้างานเมื่อเรื่องเกี่ยวข้องกับสถานที่หรือทรัพย์สินที่ต้องดูจริง
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
ตรวจตัวบทและแนวทางของหน่วยงานได้จากลิงก์ต้นทางด้านล่าง ขอบเขตที่แต่ละแหล่งรองรับระบุไว้ใต้ชื่อเอกสาร ข้อสรุปเฉพาะกิจการต้องพิจารณาข้อเท็จจริงและกฎที่มีผลกับช่วงเวลานั้นด้วย
1. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากรกรมสรรพากร
ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล
2. ระบบ/แบบฟอร์มราชการ
ระบบยื่นแบบผ่านอินเทอร์เน็ตของกรมสรรพากรกรมสรรพากร
ช่องทางยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์ พร้อมกำหนดเวลาขยายเพิ่มสำหรับการยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์
3. แนวปฏิบัติ
ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt)กรมสรรพากร
หลักเกณฑ์การจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ รวมถึงการลงลายมือชื่อดิจิทัล
4. ประกาศ
ราชกิจจานุเบกษาราชกิจจานุเบกษา
แหล่งประกาศฉบับจริงของพระราชบัญญัติ พระราชกฤษฎีกา กฎกระทรวง และประกาศที่มีผลบังคับ
อ่านต่อรายจังหวัด
วางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากร — เลือกจังหวัดของคุณ
แต่ละจังหวัดมีสำนักงานพื้นที่ที่ต้องติดต่อ รอบส่งเอกสาร และลักษณะธุรกิจต่างกัน หน้าด้านล่างเขียนแยกตามพื้นที่จริงและเสนอราคาเป็นรายกรณี
ภาคกลาง
ภาคตะวันออก
ภาคตะวันตก
ภาคเหนือ
ภาคตะวันออกเฉียงเหนือ (อีสาน)
ภาคใต้