e-Tax Invoice
e-Receipt บังคับใช้ปี 2570: SME รายได้เกิน 30 ล้านต้องออกใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ยื่นอย่างไรไม่ให้เสียเวลา
เขียนโดย
หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
ปิดงบและเซ็นรับรองงบการเงินให้ธุรกิจ SME และบริษัทต่างชาติมากว่า 10 ปี ดูแลมาตรฐาน TFRS for NPAEs และการวางผังบัญชีตั้งแต่วันแรกของกิจการ
ตรวจทานโดย
หัวหน้าฝ่ายภาษี
ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)
ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2027-01-27 · แก้ไขล่าสุด 2027-01-27
ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทานประกาศอธิบดีกรมสรรพากรฉบับใหม่ปี 2570 ขยายฐานผู้บังคับใช้ e-Receipt และ e-Tax Invoice ครอบคลุมผู้ประกอบการรายได้ 30 ล้านบาทขึ้นไปทุกกิจการ ตั้งแต่ 1 ก.ค. 2570 SME ที่ยังใช้ใบเสร็จกระดาษต้องเลือกระหว่าง 3 ช่องทาง คือ RD Prep + RD Sign, e-Tax by Email หรือ Service Provider ที่ได้รับอนุญาตจาก ETDA ทีมเราสรุปข้อดี-ข้อเสียและระยะเวลาตั้งระบบตามปริมาณเอกสารจริง
1) เปรียบเทียบช่องทาง e-Tax 3 แบบ
RD Prep + RD Sign เหมาะกับกิจการออกใบต่ำกว่า 500 ฉบับ/เดือน ค่าใช้จ่ายฟรีแต่ต้องมี certificate ระดับ 3 จากผู้ให้บริการ CA e-Tax by Email เหมาะกับเจ้าของร้านเล็กที่ออกไม่เกิน 30 ใบ/เดือน ส่วน Service Provider เช่น INET, TCC, Leceipt เหมาะกับปริมาณ 500-50,000 ใบ/เดือน มีค่าบริการประเมินราคาตามขอบเขตงาน/ใบ
2) XML schema และ digital signature
ใบกำกับต้องออกในรูปแบบ XML schema เวอร์ชัน 3.0 พร้อม PKCS#7 signature ระดับ 3 ที่มี timestamp จาก TSA ของ ETDA การใช้ digital signature ระดับ 1-2 ทำให้ใบไม่ผ่านการตรวจสอบและ input tax ของผู้ซื้อถูกเรียกคืน
3) การเก็บรักษาและ audit trail 5 ปี
ต้องเก็บ XML ต้นฉบับพร้อม log การส่งไปยังกรมสรรพากร 5 ปีเต็ม ระบบต้องสามารถ export ตาม format DAAAA-BBB-CCCCCC และตอบรับการตรวจสอบผ่าน API ภายใน 5 วันทำการ ผู้ประกอบการที่ใช้ระบบ ERP ต้องอัปเดต plug-in ให้รองรับ schema ล่าสุด
4) โทษปรับและเงื่อนไขผ่อนผัน
หากไม่ปฏิบัติตามภายในกำหนด ปรับใบละ 2,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาทต่อเดือนพร้อม VAT ที่หัก ณ ที่จ่ายไม่ได้ กรมสรรพากรผ่อนผัน 6 เดือนแรกให้ใช้ระบบ dual (กระดาษ+อิเล็กทรอนิกส์) เพื่อเปลี่ยนผ่าน
สรุป
ทีมเราออกแบบ e-Tax roadmap ให้ SME ตามปริมาณจริง เจรจา Service Provider ต่อรองราคา และตั้งค่า ERP (Express, Peak, FlowAccount, Xero, SAP B1) ให้ยิง XML ได้ครบวงจร แพ็กเกจประเมินราคาตามขอบเขตงาน ครอบคลุมการทดสอบ 500 ใบและอบรม 2 รอบ
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
รายได้ต่ำกว่า 30 ล้านต้องเปลี่ยนไหม?+
ยังไม่บังคับ แต่คู่ค้าที่เป็น listed company หรือหน่วยงานรัฐเริ่มขอ e-Tax เท่านั้นในปี 2570
ใช้ Google Drive เก็บ XML ได้ไหม?+
ได้ ถ้ามีการเข้ารหัสและ audit log ตามมาตรฐาน ETDA อย่างน้อย ISO 27001 หรือเทียบเท่า
ยกเลิกใบผิดต้องทำอย่างไร?+
ออก 'ใบยกเลิก' XML type CN01 ภายใน 30 วันและเชื่อมโยงกับ UUID ของใบเดิม
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →ปิดงบการเงินให้ทันเดดไลน์: Checklist สำหรับ SME
รายการเอกสารและกำหนดเวลาที่ต้องรู้ก่อนปิดงบทุกปี พร้อมเทคนิคลดต้นทุน CPA
แปล NAATI ยื่น SIRI เดนมาร์ก 2570: เกณฑ์ Pay Limit 465,000 DKK และเอกสารสายพยาบาลผ่าน Positive List
SIRI ยกเพดาน Pay Limit Scheme ปี 2570 เป็น 465,000 DKK/ปี เอกสารไทยต้องผ่านนักแปล NAATI หรือ translatør ก่อนอัปโหลด Nyidanmark ไม่งั้นถูก case-back และเลื่อนไป 5-9 เดือน
Pillar 2 กับ Thailand Top-up Tax 2570: MNE รายได้เกิน 750 ล้านยูโรต้องยื่น GloBE Information Return ภายใน 15 เดือน
พ.ร.บ.ภาษีเสริมของกลุ่มบริษัทข้ามชาติปี 2570 บังคับ MNE ที่มีรายได้รวม 750 ล้านยูโรขึ้นไปคำนวณ ETR 15% รายเขตอำนาจ พร้อมยื่น QDMTT/IIR ต่อกรมสรรพากรไทย
แปล NAATI ยื่น Migri ฟินแลนด์ 2570: โควตา Specialist ลด 3,900 คน และเกณฑ์แปลใหม่ auktorisoitu kääntäjä
Migri ลดโควตา Specialist ปี 2570 เหลือ 3,900 คน พร้อมกำหนดว่าเอกสารไทยต้องผ่านนักแปล NAATI Certified หรือ auktorisoitu kääntäjä เท่านั้น ก่อนอัปโหลด Enter Finland