คำตอบสั้น
กรณีศึกษาชุดนี้เป็นงานจริงที่ทีมเราทำให้ลูกค้า โดยเล่าตั้งแต่ปัญหาที่พบ ข้อเท็จจริงทางบัญชีและภาษี วิธีที่เราเลือกใช้ ผลลัพธ์ที่วัดได้ และบทเรียนที่นำไปใช้ต่อได้ ตัวเลขและชื่อบางส่วนถูกปรับเพื่อรักษาความลับของลูกค้า แต่โครงสร้างปัญหาและแนวทางแก้เป็นของจริงทั้งหมด
ขั้นตอนโดยสรุป
- เลือกกรณีที่ใกล้เคียงกับอุตสาหกรรมหรือปัญหาของคุณ
- อ่านข้อเท็จจริงและข้อกฎหมายที่ใช้ตัดสินใจในกรณีนั้น
- เทียบผลลัพธ์และต้นทุนกับสถานการณ์ของกิจการคุณเอง
- ปรึกษาทีมเราเพื่อประเมินว่าใช้แนวทางเดียวกันได้หรือไม่
สิ่งที่ต้องเตรียม
- หนังสือรับรองบริษัทและ ภ.พ.20 (ถ้าจดภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว)
- เอกสารรายรับ–รายจ่ายพร้อมใบกำกับภาษีของงวดที่เกี่ยวข้อง
- Statement ธนาคารทุกบัญชีของกิจการย้อนหลังตามงวด
- รหัสผู้ใช้ระบบ e-Filing และข้อมูลผู้มีอำนาจลงนาม
ไม่อยากจัดการเอง? ทีมผู้ทำบัญชีและผู้เชี่ยวชาญภาษีประสบการณ์กว่า 15 ปีของเรารับดูแลให้ครบทั้งกระบวนการ และให้คำปรึกษาต่อเนื่องตลอดอายุงาน ไม่ใช่แค่รับจ้างทำ
ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญฟรีกรณีศึกษางานบัญชีและภาษีจากงานจริง
ทุกเคสสรุปปัญหาที่พบ ขั้นตอนการแก้ไข เอกสารที่ต้องใช้ ผลลัพธ์ที่วัดได้ ข้อควรระวัง และคำถามยอดนิยม — ข้อมูลลูกค้าถูกปกปิด เหลือไว้เฉพาะประเภทธุรกิจและขนาด
รับทำบัญชีรายเดือน–รายปี
ร้านอาหาร 4 สาขา: แก้ภาษีซื้อต้องห้าม 11 เดือน ก่อนสรรพากรเรียกตรวจ
กรณีศึกษาจริง: ร้านอาหาร 4 สาขา ภาษีซื้อต้องห้ามสะสม 11 เดือน แก้ด้วยการยื่น ภ.พ.30 เพิ่มเติมและวางระบบใบกำกับภาษี ลดเบี้ยปรับได้กว่า 60%
เปลี่ยนสำนักงานบัญชี
ร้านออนไลน์: รับช่วงต่อจากสำนักงานเดิมที่ค้างงบ 2 ปี และปิดค้างได้ใน 9 สัปดาห์
กรณีศึกษา: ร้านค้าออนไลน์ค้างส่งงบการเงิน 2 ปี เสี่ยงถูกขีดชื่อร้าง เราปิดงบย้อนหลัง ยื่น DBD และเจรจาค่าปรับจนกลับมาสถานะปกติใน 9 สัปดาห์
บัญชีบริษัทต่างชาติและ BOI
โรงงานญี่ปุ่น BOI: ผ่านการตรวจปีแรกโดยไม่เสียสิทธิยกเว้นภาษี
กรณีศึกษา: โรงงานทุนญี่ปุ่นที่ได้บัตรส่งเสริม BOI แยกบัญชีกิจการ BOI/Non-BOI จัดทำรายงานประจำปีและผ่านการตรวจสอบปีแรกครบถ้วน
เงินเดือนและงานบุคคล
คลินิกความงาม 3 สาขา: จัดระบบเงินเดือน–ประกันสังคม และแก้ปัญหาแพทย์พาร์ทไทม์
กรณีศึกษา: คลินิก 3 สาขา แยกสถานะแพทย์พาร์ทไทม์ ค่าจ้าง–ค่าตอบแทน หักภาษี ณ ที่จ่ายถูกประเภท และขึ้นทะเบียนประกันสังคมครบภายใน 5 สัปดาห์
ปิดงบการเงินและงบเฉพาะกิจ
ผู้รับเหมา: รับรู้รายได้ตามขั้นความสำเร็จและจัดการเงินประกันผลงาน 5%
กรณีศึกษา: บริษัทรับเหมาก่อสร้างปรับวิธีรับรู้รายได้ตามขั้นความสำเร็จ จัดการเงินประกันผลงานและภาษีหัก ณ ที่จ่าย 3% ให้ตรงกับงบ
จดทะเบียนบริษัทและตั้งระบบปีแรก
สตาร์ทอัพ SaaS: จากจดบริษัทถึงปิดงบปีแรก ใน 12 เดือนโดยไม่มีค่าปรับ
กรณีศึกษา: สตาร์ทอัพ SaaS จดบริษัท จด VAT วางระบบบัญชีคลาวด์ จัดการรายได้รับล่วงหน้า และปิดงบปีแรกตรงเวลาโดยไม่มีค่าปรับ
รับมือหนังสือเชิญพบสรรพากร
โรงแรมบูทีค: ตอบหนังสือเชิญพบสรรพากรเรื่องรายได้ห้องพักไม่ตรงกับ OTA
กรณีศึกษา: โรงแรมบูทีคได้รับหนังสือเชิญพบสรรพากรเรื่องรายได้ไม่ตรงกับข้อมูล OTA เราจัดทำคำชี้แจงและกระทบยอดจนปิดเรื่องได้
จด VAT + ขึ้นทะเบียน e-Filing
สตาร์ทอัพ SaaS: รายได้ทะลุ 1.8 ล้านโดยไม่รู้ตัว แล้วจด VAT ย้อนหลังอย่างไรให้เสียหายน้อยที่สุด
กรณีศึกษา: สตาร์ทอัพซอฟต์แวร์มีรายได้เกินเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทมาแล้ว 4 เดือนก่อนรู้ตัว เราจัดการจดทะเบียน ภ.พ.01 คำนวณภาษีขายย้อนหลัง และเจรจาขอบเขตความรับผิดกับสรรพากรพื้นที่
จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงบริษัท
บริษัทนำเข้า–ส่งออก: เปลี่ยนกรรมการและอำนาจลงนามภายใน 14 วัน เพื่อไม่ให้ธุรกรรมธนาคารสะดุด
กรณีศึกษา: บริษัทเทรดดิ้งเปลี่ยนกรรมการกลางปี ต้องยื่นจดทะเบียนเปลี่ยนแปลงภายใน 14 วัน พร้อมแก้อำนาจลงนาม บัญชีธนาคาร และสิทธิยื่นภาษีออนไลน์ให้ต่อเนื่อง
เลิกบริษัท + ชำระบัญชี
บริษัทหยุดดำเนินงาน 3 ปี: ปิดบริษัทให้จบถูกกฎหมาย แทนการปล่อยร้างจนกรรมการถูกเรียกเก็บย้อนหลัง
กรณีศึกษา: บริษัทที่หยุดดำเนินงานแต่ยังไม่ปิด มีงบค้างส่ง 3 ปี เราจัดทำงบย้อนหลัง จดเลิก ชำระบัญชี และขอถอนทะเบียน VAT จนได้หนังสือเสร็จการชำระบัญชี
แก้บัญชีค้าง/งบย้อนหลัง
โรงงานขนาดกลาง: กู้บัญชีค้าง 2 ปีหลังผู้ทำบัญชีเดิมหายไป พร้อมยื่นงบที่ค้างให้ครบ
กรณีศึกษา: โรงงานมีบัญชีค้าง 2 ปี ไม่มีไฟล์ต้นทางจากผู้ทำบัญชีเดิม เราสร้างบัญชีใหม่จาก statement ธนาคารและเอกสารภาษี แล้วยื่นงบที่ค้างจนสถานะกลับมาปกติ
บัญชีและ Compliance BOI
ผู้ผลิตอิเล็กทรอนิกส์ BOI: แยกบัญชีส่วนที่ถือบัตรส่งเสริมกับส่วนที่ไม่ได้รับสิทธิ ตั้งแต่ปีแรก
กรณีศึกษา: บริษัทที่ได้บัตรส่งเสริม BOI ต้องแยกบัญชีรายได้และต้นทุนของกิจการที่ได้รับส่งเสริม เราวางผังบัญชี เกณฑ์ปันส่วน และเอกสารรองรับให้ผ่านการตรวจปีแรก
ใบอนุญาตประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว (FBL)
กลุ่มโลจิสติกส์ยุโรป: จากคำขอที่ถูกตีกลับ สู่ใบอนุญาตประกอบธุรกิจของคนต่างด้าวใน 7 เดือน
กรณีศึกษา: บริษัทลูกของกลุ่มโลจิสติกส์ยุโรปยื่นคำขอ FBL เองแล้วถูกขอเอกสารเพิ่มสามรอบ เราเขียนแผนธุรกิจใหม่ จัดโครงสร้างทุน และประสานเจ้าหน้าที่จนได้รับอนุญาต
เอกสารราคาโอน (Transfer Pricing)
โรงงานผลิตชิ้นส่วน: จัดทำ Local File ครั้งแรกหลังถูกสรรพากรขอเอกสารราคาโอน
กรณีศึกษา: ผู้ผลิตชิ้นส่วนที่ขายให้บริษัทแม่ต่างประเทศถูกขอเอกสารราคาโอน เราจัดทำ Local File วิเคราะห์หน้าที่และความเสี่ยง ทำ benchmarking และส่งเอกสารได้ทันกำหนด
รับทำบัญชีรายเดือน–รายปี
กลุ่มค้าปลีก 5 นิติบุคคล: จัดระบบรายการระหว่างกันและปิดงบรวมได้ทันกำหนดครั้งแรกในรอบสามปี
กรณีศึกษา: กลุ่มค้าปลีกห้านิติบุคคลปิดงบรวมล่าช้าทุกปีเพราะยอดระหว่างกันไม่ตรง เราวางผังบัญชีร่วม กระทบยอดรายเดือน และย่นเวลาปิดงบจาก 14 สัปดาห์เหลือ 5 สัปดาห์
รับทำบัญชีรายเดือน–รายปี
ร้านค้าออนไลน์: กระทบยอดรับเงินดิจิทัลกับบัญชีขาย หลังได้รับหนังสือสอบถามจากสรรพากร
กรณีศึกษา: ร้านค้าออนไลน์รับเงินผ่านหลายช่องทางจนยอดรับเงินสูงกว่ายอดขายในบัญชี เราแยกเงินรับที่ไม่ใช่รายได้ กระทบยอดรายวัน และจัดทำคำชี้แจงจนปิดเรื่องได้
แก้งบค้างส่งและยื่นย้อนหลัง
บริษัทรับเหมาวิศวกรรม: สะสางงบค้างส่งสามรอบปีและกลับเข้าสถานะปกติภายในสี่เดือน
กรณีศึกษาการแก้งบค้างส่งสามรอบปีของบริษัทรับเหมา ตั้งแต่ประเมินค่าปรับ จัดทำงบใหม่จากเอกสารกระจัดกระจาย จนนำส่ง DBD และแบบภาษีย้อนหลังครบถ้วน
ที่ปรึกษาภาษีนำเข้า–ส่งออก
ผู้นำเข้าเครื่องจักร: แก้พิกัดที่ใช้ผิดมาสองปีและกู้ภาษีซื้อที่เคยถูกปฏิเสธกลับคืน
กรณีศึกษาผู้นำเข้าเครื่องจักรที่ใช้พิกัดศุลกากรผิดต่อเนื่อง ทำให้ต้นทุนสูงเกินจริงและขอคืนภาษีซื้อไม่ผ่าน เราจัดระบบเอกสารและกระทบยอดใบขนกับบัญชีจนกลับมาขอคืนได้
ร่างและตรวจสัญญาธุรกิจ
ผู้ให้บริการซอฟต์แวร์: แก้สัญญาสองภาษาที่ขัดกันเองก่อนเซ็นกับลูกค้าองค์กรรายใหญ่
กรณีศึกษาการตรวจร่างสัญญาบริการสองภาษา ที่ฉบับไทยและอังกฤษกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินและความรับผิดต่างกัน พร้อมผลทางภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกมองข้าม
กฎหมายแรงงานและระบบเอกสาร HR
กลุ่มธุรกิจโรงแรม: วางสัญญาจ้างและข้อบังคับการทำงานใหม่ก่อนขยายทีมเป็นสองเท่า
กรณีศึกษาการจัดระบบเอกสารแรงงานของกลุ่มโรงแรม ตั้งแต่สัญญาจ้างที่ใช้คนละแบบ ข้อบังคับที่ไม่เคยปรับ จนถึงขั้นตอนทางวินัยที่ทำให้การเลิกจ้างมีความเสี่ยง
วางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากร
โรงงานผลิตชิ้นส่วน: จัดโครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่ายใหม่ก่อนปิดรอบบัญชี
กรณีศึกษาวางแผนภาษีนิติบุคคลของโรงงานผลิตชิ้นส่วน ตั้งแต่ทบทวนสิทธิหักค่าใช้จ่าย เลือกวิธีคิดค่าเสื่อม จนวางปฏิทินภาษีที่ทำได้จริงตลอดปี
รับตรวจสอบบัญชี (Audit) โดย CPA รับอนุญาต
บริษัทเทรดดิ้ง: เตรียมตัวรับการตรวจสอบบัญชีครั้งแรกโดยไม่ต้องเลื่อนวันประชุมผู้ถือหุ้น
กรณีศึกษาการเตรียมข้อมูลรับการตรวจสอบบัญชีครั้งแรก ตั้งแต่กระทบยอดสินค้าคงเหลือ ยืนยันยอดลูกหนี้เจ้าหนี้ จนได้รายงานผู้สอบบัญชีทันกำหนด
ภาษีบุคคลธรรมดาสำหรับผู้บริหารต่างชาติ (Expat Tax)
ผู้บริหารต่างชาติประจำภูมิภาค: จัดการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีแรกในประเทศไทย
กรณีศึกษาภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของผู้บริหารต่างชาติ ตั้งแต่นับวันพำนัก แยกเงินได้จากในและนอกประเทศ จนยื่นแบบและขอหนังสือรับรองการเสียภาษี
ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt (RD-Ready)
ผู้จัดจำหน่ายสินค้าอุปโภค: เปลี่ยนมาออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์โดยไม่หยุดการขาย
กรณีศึกษาการวางระบบ e-Tax Invoice และ e-Receipt ตั้งแต่เตรียมใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ ปรับข้อมูลลูกค้า ทดสอบส่งข้อมูล จนใช้งานจริงคู่ขนาน
Virtual CFO — ผู้อำนวยการการเงินแบบเช่าใช้
แบรนด์อีคอมเมิร์ซ: สร้างวินัยกระแสเงินสดและรายงานผู้บริหารรายเดือนภายในหนึ่งไตรมาส
กรณีศึกษา Virtual CFO ของแบรนด์อีคอมเมิร์ซ ตั้งแต่พยากรณ์กระแสเงินสดสิบสามสัปดาห์ กำไรขั้นต้นรายสินค้า จนถึงชุดรายงานผู้บริหารที่ใช้ตัดสินใจได้จริง
บัญชี–ภาษีคริปโตและสินทรัพย์ดิจิทัล
ผู้ลงทุนสินทรัพย์ดิจิทัล: จัดทำต้นทุนและเอกสารภาษีจากธุรกรรมหลายหมื่นรายการ
กรณีศึกษาการจัดทำบัญชีต้นทุนสินทรัพย์ดิจิทัล รวมข้อมูลจากหลายศูนย์ซื้อขาย คำนวณกำไรขาดทุน และเตรียมเอกสารประกอบการยื่นภาษี
ยื่นแบบภาษีรายเดือน–รายปี
เอเจนซีดิจิทัล 28 คน: จัดปฏิทินยื่นแบบใหม่หลังพลาดกำหนดสามรอบติด
กรณีศึกษาการวางปฏิทินยื่นแบบภาษีของเอเจนซีดิจิทัล ตั้งแต่ ภ.ง.ด.3/53 ภ.พ.30 ภ.ง.ด.1 ไปจนถึงแบบครึ่งปี พร้อมเอกสารที่ต้องเตรียมและวิธีกันพลาดซ้ำ
รับมือตรวจสอบภาษีและชี้แจงสรรพากร
บริษัทเทรดดิ้ง: ชี้แจงส่วนต่างยอดขายกับข้อมูล e-Payment โดยไม่ต้องอุทธรณ์
กรณีศึกษาการชี้แจงสรรพากรเมื่อยอดเงินเข้าบัญชีสูงกว่ารายได้ที่ยื่น ตั้งแต่การกระทบยอด การจัดชุดเอกสาร ไปจนถึงการเข้าพบและปิดประเด็น
วางระบบและย้ายโปรแกรมบัญชี
ร้านค้าปลีก 6 สาขา: ย้ายจากไฟล์สเปรดชีตขึ้นโปรแกรมบัญชีคลาวด์กลางปี
กรณีศึกษาการย้ายระบบบัญชีของร้านค้าปลีก 6 สาขา ตั้งแต่การตั้งผังบัญชี ยกยอดคงเหลือ เชื่อมข้อมูลขายหน้าร้าน จนถึงการเดินคู่ขนานสองรอบ
บัญชีร้านค้าออนไลน์และมาร์เก็ตเพลส
ร้านออนไลน์สามแพลตฟอร์ม: กระทบยอดเงินโอนเข้ากับยอดขายจริงที่ต่างกันทุกงวด
กรณีศึกษาการทำบัญชีร้านค้าออนไลน์ที่ขายผ่านมาร์เก็ตเพลสสามแห่ง แยกค่าธรรมเนียม ส่วนลดแพลตฟอร์ม ค่าขนส่ง และยอดคืนสินค้า ให้ตรงกับรายได้ที่ต้องแสดงในแบบภาษี
บัญชีต้นทุนสำหรับโรงงานผลิต
โรงงานผลิตขนาดเล็ก: หาสาเหตุที่กำไรขั้นต้นสวยแต่เงินสดไม่พอจ่าย
กรณีศึกษาการวางบัญชีต้นทุนของโรงงานผลิตขนาดเล็ก แยกวัตถุดิบ ค่าแรงทางตรง และค่าโสหุ้ยการผลิต ให้ราคาขายและงบการเงินสะท้อนต้นทุนจริง
บัญชีนิติบุคคลอาคารชุดและองค์กรไม่แสวงหากำไร
นิติบุคคลอาคารชุด 240 ยูนิต: จัดบัญชีและเอกสารให้พร้อมก่อนประชุมใหญ่
กรณีศึกษาการวางบัญชีนิติบุคคลอาคารชุด แยกกองทุนส่วนกลางกับเงินกองทุน ติดตามค่าส่วนกลางค้างชำระ และเตรียมงบการเงินให้พร้อมสำหรับการประชุมใหญ่เจ้าของร่วม
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
นักออกแบบอิสระที่มีเงินได้สี่ทาง จัดระเบียบการยื่น ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.94
เคสจริงของนักออกแบบอิสระที่มีทั้งเงินเดือนบางส่วน ค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องชุด และรายได้ขายงานออนไลน์ต่างประเทศ ดูขั้นตอน เอกสาร และผลลัพธ์
ภาษีธุรกิจเฉพาะ
ผู้พัฒนาโครงการรายย่อยที่เพิ่งรู้ว่าต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ ไม่ใช่ภาษีมูลค่าเพิ่ม
เคสจริงของบริษัทพัฒนาที่ดินรายย่อยที่ขายอาคารพาณิชย์ 6 คูหา แล้วพบว่าเข้าข่ายภาษีธุรกิจเฉพาะ พร้อมขั้นตอนจดทะเบียน เอกสาร และการยื่น ภ.ธ.40