บริการสำหรับเจ้าของกิจการไต้หวัน
รับทำบัญชีรายเดือน–รายปี พร้อมวางระบบบัญชีสำหรับบริษัททุนไต้หวันในประเทศไทย
กิจการทุนไต้หวันในไทยส่วนใหญ่อยู่ในสายการผลิตอิเล็กทรอนิกส์ ชิ้นส่วนยานยนต์ และการค้าส่ง จึงมีสินค้าคงเหลือจำนวนมาก การตรวจนับและการคำนวณต้นทุนต่อหน่วยต้องทำอย่างสม่ำเสมอ
งานบัญชีรายเดือนสำหรับเจ้าของต่างชาติถูกออกแบบให้มีรายงานสองภาษาและคำอธิบายรายการผิดปกติทุกเดือน เพื่อให้ผู้บริหารที่ไม่ได้อยู่ในไทยเข้าใจตัวเลขโดยไม่ต้องถามซ้ำ
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
การรับงานทำบัญชีรายเดือนเริ่มจากตรวจสถานะทะเบียนและยอดยกมา จากนั้นวางผังบัญชี รับเอกสารรอบแรก และส่งงบทดลองให้ตรวจก่อนยื่นภาษีเดือนแรก โดยปกติเข้าระบบเต็มรูปแบบภายในหนึ่งรอบบัญชีเดือน
สำหรับกิจการทุนไต้หวัน เราจัดรอบรายงานให้ตรงกับปฏิทินของบริษัทแม่ และสรุปประเด็นภาษีเป็นภาษาอังกฤษควบคู่ภาษาไทยทุกงวด
วันที่ 1–2
1. ตรวจสถานะและยอดยกมา
ดึงข้อมูลทะเบียนนิติบุคคล สถานะ VAT และงบปีล่าสุด เพื่อดูว่ายอดยกมาตรงกับที่นำส่ง DBD หรือไม่
วันที่ 3–5
2. วางผังบัญชีให้ตรงธุรกิจ
ปรับผังบัญชีตามช่องทางรายได้จริง เช่น หน้าร้าน มาร์เก็ตเพลส หรืองานโครงการ เพื่อให้รายงานอ่านแล้วใช้ตัดสินใจได้
สัปดาห์ที่ 2
3. รับเอกสารรอบแรก
ส่งไฟล์เข้ากล่องรับเอกสารของเรา หรือถ่ายรูปส่งไลน์ก็ได้ เราจัดเรียงและตั้งรหัสให้เอง
ก่อนกำหนดยื่น
4. ส่งงบทดลองให้ตรวจ
คุณเห็นตัวเลขก่อนยื่นเสมอ ถ้ามีรายการที่ต้องอธิบาย เราชี้ให้ก่อนที่กรมสรรพากรจะถาม
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- บิลขาย/ใบเสร็จรับเงินทั้งเดือน
- สเตตเมนต์บัญชีธนาคารที่ใช้รับเงินธุรกิจ
- ใบเสร็จค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับกิจการ
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- หนังสือรับรองบริษัทและ ภ.พ.20 (ถ้าจด VAT)
- งบการเงินและ ภ.ง.ด.50 ปีล่าสุด
- ใบกำกับภาษีซื้อ-ขาย และใบสำคัญจ่าย
- ทะเบียนทรัพย์สินและตารางค่าเสื่อม
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- บัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น (บอจ.5) ฉบับล่าสุด
- สัญญาระหว่างบริษัทในเครือ ถ้ามี
- บัตรส่งเสริมและเงื่อนไขโครงการ กรณี BOI
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- ยอดยกมาที่ไม่ตรงกับงบที่นำส่ง DBD จะตามหลอกหลอนตอนปิดปี ควรเคลียร์ตั้งแต่เดือนแรก
- เอกสารที่ส่งมาเป็นภาพถ่ายอย่างเดียวโดยไม่มีตัวจริง อาจถูกตั้งคำถามเรื่องความครบถ้วนเมื่อถูกตรวจ
- เงินส่วนตัวปนกับเงินบริษัทในบัญชีเดียว ทำให้พิสูจน์รายจ่ายได้ยากและเสี่ยงถูกตัดรายจ่าย
ถ้าไม่อยากเสียเวลาไล่เอกสารเอง ส่งรายการที่มีอยู่มาก่อนได้เลย เราจะบอกกลับว่าขาดอะไรและใช้เวลาเท่าไร แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
คำถามที่พบบ่อยในภาษาของคุณ
คลังคำถามภาษาจีนที่ใช้ร่วมกันสำหรับกิจการทุนไต้หวัน ครอบคลุมงานบัญชีรายเดือนและภาษีของผู้พำนักในไทย
中文會計與稅務問答สิ่งที่กิจการทุนไต้หวันต้องดูแลในประเทศไทย
บริษัทแม่ไต้หวันที่เข้ามาตั้งโรงงานหรือสำนักงานจัดซื้อในไทยส่วนใหญ่อยู่ในสายอิเล็กทรอนิกส์ ชิ้นส่วนยานยนต์ พลาสติกฉีดขึ้นรูป และเครื่องจักรอุตสาหกรรม โครงสร้างที่พบบ่อยคือบริษัทลูกในไทยที่รับคำสั่งซื้อวัตถุดิบและแม่พิมพ์จากบริษัทแม่ พร้อมส่งสินค้ากึ่งสำเร็จรูปกลับไปประกอบต่อที่ไต้หวันหรือประเทศที่สาม ทำให้งานบัญชีต้องดูแลทั้งการนำเข้าเครื่องจักร การซื้อขายระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และการปิดงบให้ทันตารางที่สำนักงานใหญ่ต้องการ
ผู้บริหารที่ไทเปหรือเกาสง มักคุ้นเคยกับรายงานที่แยกต้นทุนวัตถุดิบ ค่าแรง และค่าโสหุ้ยของแต่ละไลน์ผลิตอย่างละเอียด และต้องการเห็นตัวเลขเป็นภาษาอังกฤษหรือภาษาจีนควบคู่กับต้นฉบับภาษาไทยเพื่อใช้ตรวจสอบภายในกลุ่มก่อนส่งต่อให้ผู้ตรวจสอบบัญชีที่สำนักงานใหญ่ ความล่าช้าในการแปลหรือความไม่ตรงกันของตัวเลขระหว่างสองภาษามักเป็นสาเหตุที่ทำให้กลุ่มปิดงบรวมช้ากว่ากำหนด เราจึงวางระบบให้ตัวเลขไทยและตัวเลขที่ส่งให้สำนักงานใหญ่สอบทานกันได้ตั้งแต่ต้น
โรงงานไต้หวันในไทยมักส่งช่างเทคนิคและหัวหน้างานเข้ามาประจำเพื่อควบคุมคุณภาพและติดตั้งเครื่องจักรใหม่ ซึ่งต้องพิจารณาว่าการปรากฏตัวอย่างต่อเนื่องของบุคลากรกลุ่มนี้ก่อให้เกิดสถานประกอบการถาวรของฝ่ายไต้หวันในไทยหรือไม่ นอกจากนี้การซื้อขายวัตถุดิบ แม่พิมพ์ และชิ้นงานกึ่งสำเร็จรูประหว่างบริษัทในเครือยังต้องมีเอกสารรองรับราคาที่สรรพากรไทยยอมรับได้เมื่อถูกขอตรวจ เราช่วยวางกรอบเอกสารและปฏิทินยื่นแบบให้ครบตั้งแต่ปีแรกที่เริ่มดำเนินงาน
ปฏิทินรายงานของบริษัทแม่ไต้หวันและงบรวมกลุ่ม
กลุ่มไต้หวันหลายแห่งจดทะเบียนอยู่ในตลาดหลักทรัพย์ไทเปหรือมีบริษัทแม่ที่ต้องรายงานผู้ถือหุ้นทุกไตรมาส ทำให้บริษัทลูกในไทยต้องปิดงบภายในกรอบเวลาที่สั้นกว่าเส้นตายของกรมสรรพากรไทยมาก และต้องส่งงบทดลองพร้อมหมายเหตุอธิบายรายการที่รับรู้ต่างจากมาตรฐานบัญชีไต้หวันหรือมาตรฐานสากล เราจัดทำรายงานปิดงบรายไตรมาสแบบเร่งด่วนที่แยกกำไรขาดทุนตามไลน์ผลิต พร้อมสรุปรายการกระทบยอดระหว่างเกณฑ์ไทยกับเกณฑ์ที่กลุ่มใช้ เพื่อให้ทีมการเงินที่สำนักงานใหญ่นำไปรวมงบได้ทันโดยไม่ต้องขอข้อมูลเพิ่มหลายรอบก่อนปิดงบกลุ่ม
สถานะข้อตกลงภาษีไทย–ไต้หวันในทางปฏิบัติ
ความสัมพันธ์ทางภาษีระหว่างไทยกับไต้หวันไม่ได้อยู่ในรูปอนุสัญญาภาษีซ้อนแบบทั่วไปที่ไทยทำกับประเทศอื่น แต่เป็นข้อตกลงระดับสำนักงานผู้แทนที่มีเงื่อนไขและขอบเขตเฉพาะของตนเอง การจะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือยกเว้นภาษีซ้อนใดๆ จึงต้องตรวจสอบเป็นรายธุรกรรมว่าเข้าเงื่อนไขของข้อตกลงนั้นจริงหรือไม่ และต้องมีหลักฐานถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากฝ่ายไต้หวันประกอบการยื่นต่อกรมสรรพากรไทยทุกครั้ง เราตรวจสัญญาต้นทางและเตรียมเอกสารรับรองถิ่นที่อยู่ก่อนคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยไม่ยืนยันสิทธิใดจนกว่าจะตรวจเงื่อนไขครบถ้วน
ความเสี่ยงสถานประกอบการถาวรจากช่างเทคนิคและหัวหน้างาน
การส่งช่างเทคนิคหรือหัวหน้างานไต้หวันเข้ามาประจำโรงงานในไทยเป็นระยะเวลานานเพื่อควบคุมคุณภาพ ติดตั้งเครื่องจักร หรือฝึกอบรมพนักงานไทย อาจถูกตีความว่าก่อให้เกิดสถานประกอบการถาวรของบริษัทแม่ไต้หวันในไทย ซึ่งจะทำให้รายได้บางส่วนของฝ่ายไต้หวันต้องเสียภาษีในไทยแม้ไม่มีการจดทะเบียนนิติบุคคลแยกต่างหาก เราช่วยทบทวนลักษณะการปฏิบัติงานจริงของบุคลากรกลุ่มนี้ ระยะเวลาพำนัก และรูปแบบสัญญาที่ใช้ เพื่อประเมินความเสี่ยงล่วงหน้าและจัดทำเอกสารสนับสนุนจุดยืนของบริษัทหากถูกกรมสรรพากรไทยสอบถามในภายหลัง
เอกสารราคาโอนสำหรับธุรกรรมกับบริษัทแม่และบริษัทในเครือ
โรงงานไต้หวันในไทยเกือบทุกแห่งซื้อวัตถุดิบ แม่พิมพ์ หรือชิ้นส่วนกึ่งสำเร็จรูปจากบริษัทแม่หรือบริษัทพี่น้องในเครือ และมักขายสินค้าที่ผลิตเสร็จกลับไปยังกลุ่มเดียวกัน ทำให้เข้าเกณฑ์ต้องจัดทำรายงานข้อมูลบริษัทและรายงานประจำปีเกี่ยวกับความสัมพันธ์ระหว่างกันตามที่กฎหมายไทยกำหนดเมื่อรายได้และมูลค่าธุรกรรมถึงเกณฑ์ที่ต้องเปิดเผย เราช่วยรวบรวมนโยบายกำหนดราคาโอนของกลุ่ม เทียบกับข้อมูลที่ใช้จริงในไทย และจัดทำเอกสารสนับสนุนให้สอดคล้องกันทั้งสองฝั่งก่อนถึงกำหนดยื่นแบบประจำปี เพื่อลดข้อโต้แย้งเมื่อถูกขอชี้แจงย้อนหลัง
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในโรงงานไทยที่มีทุนไต้หวัน
ข้อผิดพลาดที่พบซ้ำในโรงงานไทยที่มีทุนไต้หวัน ได้แก่ การนำเข้าเครื่องจักรและแม่พิมพ์โดยตีมูลค่าไม่ตรงกับสัญญาซื้อขายจริงจนกระทบฐานภาษีศุลกากรและค่าเสื่อมราคา การส่งงานฝากผลิตหรือรับจ้างผลิตให้ผู้รับเหมาช่วงโดยไม่มีสัญญาที่ระบุความรับผิดชอบด้านภาษีชัดเจน และการซื้อวัตถุดิบจากบริษัทในเครือในราคาที่ไม่มีเอกสารเทียบเคียงราคาตลาดรองรับ ปัญหาเหล่านี้มักไม่ปรากฏจนกว่าจะถูกกรมสรรพากรหรือกรมศุลกากรเรียกตรวจ เราตรวจสอบจุดเหล่านี้เป็นประจำทุกปีก่อนที่จะกลายเป็นประเด็นสอบทาน
ปฏิทินยื่นแบบภาษีไทยที่โรงงานไต้หวันต้องติดตาม
นอกจากการปิดงบให้บริษัทแม่ตามรอบที่กลุ่มกำหนด บริษัทลูกในไทยยังมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีและประจำปีตามแบบ ภ.ง.ด.51 และ ภ.ง.ด.50 ยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มตามแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามแบบ ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 สำหรับการจ่ายค่าจ้างและค่าบริการทั้งในและนอกประเทศ นำส่งเงินสมทบประกันสังคมของพนักงานทุกเดือน และยื่นงบการเงินต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้าภายในกำหนดหลังวันประชุมผู้ถือหุ้น เราวางปฏิทินรวมทุกรายการนี้ไว้ในระบบเดียว พร้อมแจ้งเตือนล่วงหน้าให้ทีมงานในไทยและผู้บริหารในไต้หวันเห็นภาพเดียวกัน
การดูแลบัญชีของโรงงานที่มีทุนไต้หวันในไทยเองมีต้นทุนแฝงสูงกว่าที่คิด ตั้งแต่การต้องแปลรายงานสองภาษาซ้ำทุกไตรมาส การตีความข้อตกลงภาษีที่ไม่ใช่อนุสัญญาแบบมาตรฐาน ไปจนถึงความเสี่ยงสถานประกอบการถาวรจากช่างเทคนิคที่ประจำอยู่นาน ทีมงานภายในมักไม่มีเวลาติดตามทุกประเด็นพร้อมกับปิดงบให้ทันปฏิทินของบริษัทแม่ เรารับดูแลทั้งงบรายไตรมาสสำหรับสำนักงานใหญ่ เอกสารราคาโอน และการยื่นแบบภาษีไทยทุกฉบับในจุดเดียว พร้อมสื่อสารเป็นภาษาไทยและภาษาอังกฤษให้ทั้งสองฝั่งเข้าใจตรงกัน สนใจให้เราประเมินสถานะบัญชีและภาษีของโรงงานคุณ ติดต่อ 092-0170000 หรือแอดไลน์ @THAIL เพื่อขอใบเสนอราคาตามขอบเขตงานจริง
โครงสร้างธุรกิจที่พบบ่อย
กิจการทุนไต้หวันในไทยส่วนใหญ่อยู่ในสายการผลิตอิเล็กทรอนิกส์ ชิ้นส่วนยานยนต์ และการค้าส่ง จึงมีสินค้าคงเหลือจำนวนมาก การตรวจนับและการคำนวณต้นทุนต่อหน่วยต้องทำอย่างสม่ำเสมอ
การรายงานกลับประเทศต้นทาง
รายงานต่อผู้ถือหุ้นในไต้หวันมักต้องการตัวเลขต้นทุนขายและอัตรากำไรขั้นต้นรายผลิตภัณฑ์ เราจึงออกแบบผังบัญชีให้ดึงข้อมูลระดับผลิตภัณฑ์ได้ตั้งแต่ต้น ไม่ต้องแยกภายหลัง
ภาษาและเวลาทำงาน
เวลาทำการตรงกับไทยเป็นส่วนใหญ่ ทำให้ปิดประเด็นเรื่องเอกสารได้เร็ว และรายงานทุกฉบับมีฉบับภาษาอังกฤษคู่กัน
สิ่งที่คุณได้รับ
- ผังบัญชีที่ปรับให้ตรงกับ business model
- บันทึกรายการรายเดือนพร้อมกระทบยอดธนาคาร
- ยื่น ภ.พ.30, ภ.ง.ด.1/3/53 ตามกำหนด
- ปิดงบสิ้นปี ยื่น ภ.ง.ด.50 และ DBD e-Filing
- รายงานผู้บริหารรายเดือน (P&L, Cash, KPI)
- ที่ปรึกษาผ่าน LINE OA ไม่คิดเพิ่ม
ประเทศไทยมีอนุสัญญาเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้อนกับไต้หวัน การใช้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอนุสัญญาต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของผู้รับเงินประกอบทุกครั้ง เราจะแจ้งรายการเอกสารก่อนถึงกำหนดจ่ายเงิน
ค่าบริการประเมินเป็นรายกรณีตามปริมาณเอกสารและความซับซ้อนของรายการข้ามประเทศ เราไม่ประกาศราคาสำเร็จรูป