เครื่องคำนวณยอดภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิที่ต้องชำระตาม ภ.พ.30

คำตอบสั้น

ยอดที่ต้องชำระตาม ภ.พ.30 คือภาษีขายหักภาษีซื้อของเดือนภาษีเดียวกัน ถ้าภาษีซื้อมากกว่าจะกลายเป็นเครดิตที่เลือกยกไปหักเดือนถัดไปหรือขอคืนได้ กำหนดยื่นคือวันที่ 15 ของเดือนถัดไป และการยื่นผ่านระบบอินเทอร์เน็ตได้เวลาเพิ่มอีกแปดวัน

ขั้นตอนโดยสรุป

แยกยอดขายที่ต้องเสียภาษีออกจากยอดที่ยกเว้น
นับภาษีซื้อจากใบกำกับภาษีตัวจริงเท่านั้น
ตรวจว่าเดือนภาษีตรงกับความรับผิดที่เกิดขึ้น
ตรวจผลลัพธ์กับเอกสารต้นทางก่อนนำไปยื่นจริง

สิ่งที่ต้องเตรียม

ยอดเงินตั้งต้นจากใบกำกับภาษี ใบแจ้งหนี้ หรือสลิปเงินเดือน
อัตราหรือประเภทเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้น
ข้อมูลว่ากิจการจด VAT แล้วหรือยัง
งวดภาษีหรือเดือนที่ต้องการคำนวณ

ไม่อยากจัดการเอง? ทีมผู้ทำบัญชีและผู้เชี่ยวชาญภาษีประสบการณ์กว่า 15 ปีของเรารับดูแลให้ครบทั้งกระบวนการ และให้คำปรึกษาต่อเนื่องตลอดอายุงาน ไม่ใช่แค่รับจ้างทำ

ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญฟรี

ยอดขายก่อนภาษีของเดือนบาทยอดซื้อก่อนภาษีของเดือนบาท

ภาษีขาย 7%: 7,000 บาท
ภาษีซื้อ 7%: 4,200 บาท
ยอดที่ต้องนำส่งตาม ภ.พ.30: 2,800 บาท
เครดิตยกไปเดือนถัดไป: 0 บาท

ผลลัพธ์เป็นการประมาณการเพื่อการวางแผนเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรณีจริงควรให้ผู้ทำบัญชีหรือ CPA ตรวจสอบเอกสารประกอบก่อนยื่นแบบ

สูตรที่ใช้

ยอดชำระ = (ยอดขายก่อนภาษี × 7%) − (ยอดซื้อก่อนภาษี × 7%)

ขั้นตอนการใช้งานและการยื่นจริง

1
แยกยอดขายที่ต้องเสียภาษีออกจากยอดที่ยกเว้น
ยอดที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ต้องนำมาคิดภาษีขาย และไม่ให้สิทธิใช้ภาษีซื้อที่เกี่ยวข้อง
2
นับภาษีซื้อจากใบกำกับภาษีตัวจริงเท่านั้น
ใบกำกับที่ไม่ครบรายการตามที่กฎหมายกำหนด หรือระบุชื่อผู้ซื้อผิด จะถูกตัดออกตอนตรวจ
3
ตรวจว่าเดือนภาษีตรงกับความรับผิดที่เกิดขึ้น
ความรับผิดของการขายสินค้าเกิดเมื่อส่งมอบ ส่วนบริการเกิดเมื่อได้รับชำระ จึงต้องคุมไม่ให้ตกเดือน
4
เลือกยกเครดิตไปหรือขอคืน
ถ้าเป็นเครดิตต่อเนื่องหลายเดือนควรพิจารณาขอคืน แต่ต้องเตรียมเอกสารรับการตรวจให้พร้อม

ข้อควรระวัง

ภาษีซื้อที่ไม่เกี่ยวกับกิจการโดยตรง เช่น ค่ารับรองบางส่วน ใช้เครดิตไม่ได้ตามกฎหมาย
การนำใบกำกับภาษีของเดือนก่อนมาใช้ย้อนหลังมีเงื่อนไขและกรอบเวลาที่จำกัด
ยอดขายที่ออกใบกำกับแล้วแต่ยังไม่เก็บเงินยังต้องนำส่งภาษีขายตามกำหนด

คำถามที่พบบ่อย

ยื่น ภ.พ.30 ต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มีรายได้หรือไม่

ต้องยื่นทุกเดือนภาษีตลอดเวลาที่ยังจดทะเบียนอยู่ ถึงจะไม่มียอดขายก็ยื่นเป็นศูนย์

เครดิตภาษีซื้อยกไปได้นานแค่ไหน

ยกไปหักในเดือนถัดไปได้ต่อเนื่อง แต่ควรทบทวนเป็นรอบ เพราะยอดค้างนานทำให้งบการเงินอ่านยากและเสี่ยงถูกตั้งคำถาม

ถ้ากรอกยอดผิดหลังยื่นแล้วทำอย่างไร

ยื่นแบบเพิ่มเติมสำหรับเดือนภาษีนั้น และชำระส่วนต่างพร้อมเงินเพิ่มถ้ามียอดที่ขาดไป

อ่านต่อ

เครื่องมืออื่น

อยากให้ผู้ทำบัญชีตรวจตัวเลขจริงให้ไหม

ทีมผู้ทำบัญชีและ CPA ของเรารับตรวจการคำนวณ ปิดงบ ยื่นแบบ และวางแผนภาษีให้ธุรกิจทั่วประเทศ

ปรึกษาทีมบัญชี