เครื่องคำนวณยอดภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิที่ต้องชำระตาม ภ.พ.30

คำตอบสั้น

ใช้ยอดภาษีขายจากรายงานภาษีขาย หักเฉพาะภาษีซื้อที่เข้าเงื่อนไขตาม ม.82/5 และผ่านการเฉลี่ยตาม ม.82/6 หากจำเป็น แล้วหักเครดิตยกมาที่ตรวจตรงกับแบบก่อนหน้า ผลลบเป็นเครดิตคงเหลือ ไม่ใช่ยอดคืนที่อนุมัติแล้ว แบบปกติมีกำหนดวันที่ 15 เดือนถัดไปตาม ม.83 ส่วนวันหยุดและการขยายเวลายื่นออนไลน์ต้องตรวจประกาศและปฏิทินที่ใช้กับเดือนนั้น

ขั้นตอนโดยสรุป

กรอกภาษีขายจากรายงาน ไม่ใช่ยอดขาย
ตรวจหลักฐานและตัดภาษีซื้อต้องห้าม
ตรวจว่าเดือนภาษีตรงกับความรับผิดที่เกิดขึ้น
ตรวจผลลัพธ์กับเอกสารต้นทางก่อนนำไปยื่นจริง

สิ่งที่ต้องเตรียม

รายงานภาษีขายของเดือนและใบเพิ่มหนี้/ใบลดหนี้ที่เกี่ยวข้อง
รายงานภาษีซื้อพร้อมหลักฐานสิทธิหัก หลังตัดรายการต้องห้ามและเฉลี่ยแล้ว
แบบ ภ.พ.30 ก่อนหน้าและหลักฐานเครดิตที่ยังใช้ได้ ไม่ได้ขอคืนซ้ำ
เดือนภาษีและข้อมูลสำหรับแบบปกติ แยกจากแบบเพิ่มเติม

ต้องการให้ทีมงานดูแล? แจ้งประเภทกิจการและงานที่ต้องการแก่เจ้าหน้าที่ เพื่อประเมินเอกสาร ขอบเขตงาน และจัดทำใบเสนอราคาให้ตรวจสอบก่อนเริ่มงาน

สอบถามเจ้าหน้าที่

ภาษีขายของเดือน — ไม่ใช่ยอดขายบาทภาษีซื้อที่หักได้ — ไม่ใช่ยอดซื้อบาทเครดิตยกมาที่ใช้ได้จากแบบก่อนหน้าบาท

ภาษีขายตามรายงาน: 0 บาท
ภาษีซื้อที่มีสิทธิหัก: 0 บาท
เครดิตที่ยกมาใช้ได้: 0 บาท
ยอดชำระแบบปกติโดยประมาณ: 0 บาท
เครดิตคงเหลือ — ไม่ใช่ยอดคืนอนุมัติ: 0 บาท

ผลลัพธ์เป็นการประมาณการเพื่อการวางแผนเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรณีจริงควรให้ผู้ทำบัญชีหรือ CPA ตรวจสอบเอกสารประกอบก่อนยื่นแบบ

ตรวจเอกสารก่อนยื่นรายงวด

ข้อมูลอยู่เฉพาะหน้านี้ ไม่บันทึกหรือส่งออก ปิดหรือโหลดหน้าใหม่แล้วข้อมูลหาย ผลตรวจไม่รับรองสิทธิหักภาษีหรือความพร้อมยื่น

งวด 1

เดือนภาษียอดขายก่อน VAT งวด 1ภาษีขายงวด 1ภาษีซื้อที่หักได้งวด 1

สูตรที่ใช้

ยอดสุทธิ = ภาษีขาย − ภาษีซื้อที่มีสิทธิหัก − เครดิตยกมา; ค่าบวกคือยอดชำระ ค่าลบคือเครดิตคงเหลือโดยประมาณ

ขั้นตอนการใช้งานและการยื่นจริง

1
กรอกภาษีขายจากรายงาน ไม่ใช่ยอดขาย
กระทบยอดภาษีขายของเดือนกับใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้และใบลดหนี้ที่เกี่ยวข้อง แล้วใช้ยอดภาษีจริง ไม่ใช้ยอดรับเงินหรือยอดขายแทน ช่องนี้ไม่รวมยอดขายที่ยกเว้น VAT
2
ตรวจหลักฐานและตัดภาษีซื้อต้องห้าม
ตรวจใบกำกับและหลักฐานตามกฎหมาย ไม่ใช้ยอดซื้อทั้งหมดคูณ 7% แทนภาษีซื้อ การไม่มีใบกำกับหรือแสดงไม่ได้มีข้อยกเว้นตามเหตุสมควรและหลักเกณฑ์อธิบดีตาม ม.82/5(1) ไม่เหมารวมว่าต้องเป็นกระดาษต้นฉบับเท่านั้น
3
ตรวจว่าเดือนภาษีตรงกับความรับผิดที่เกิดขึ้น
สินค้าทั่วไปตรวจการส่งมอบและเหตุที่เกิดก่อน เช่น รับชำระ โอนกรรมสิทธิ์ หรือออกใบกำกับ ส่วนบริการทั่วไปตรวจรับชำระกับการออกใบกำกับหรือใช้บริการก่อน ตามส่วนที่เกิดขึ้นและข้อยกเว้น ม.78–78/1
4
ตรวจเครดิตและทางเลือกตาม ม.84
เครดิตคงเหลืออาจนำไปชำระ VAT ตามหลักเกณฑ์ หรือขอคืนตามเงื่อนไข ม.84–84/1 ต้องตรวจแบบก่อนหน้าและหลักฐานสิทธิ ไม่ใช่ว่าค้างหลายเดือนแล้วต้องขอคืน เครื่องมือนี้ไม่เลือกแทนผู้ยื่นและไม่รับรองยอดคืน

ข้อควรระวัง

ตัดภาษีซื้อไม่เกี่ยวกับกิจการและค่ารับรองตาม ม.82/5 ก่อนกรอก หากใช้ร่วมกับกิจกรรมที่ไม่เสีย VAT ต้องเฉลี่ยตาม ม.82/6
เครื่องมือนี้ประมาณแบบปกติ ไม่ใช้แทนแบบเพิ่มเติม ไม่รวมเบี้ยปรับหรือเงินเพิ่ม เครดิตยกมาต้องเป็นยอดที่ยังใช้ได้และไม่ได้ขอคืนซ้ำ
การนำใบกำกับภาษีของเดือนก่อนมาใช้ย้อนหลังมีเงื่อนไขและกรอบเวลาที่จำกัด
ยอดขายที่ออกใบกำกับแล้วแต่ยังไม่เก็บเงินยังต้องนำส่งภาษีขายตามกำหนด

คำถามที่พบบ่อย

ยื่น ภ.พ.30 ต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มีรายได้หรือไม่

ม.83 กำหนดให้ผู้จด VAT ยื่นรายเดือนแม้ไม่มีขายสินค้าหรือให้บริการ ภายใต้ ม.83/1 แต่ไม่มีขายไม่ได้แปลว่าทุกช่องเป็นศูนย์ หากมีภาษีซื้อที่หักได้หรือเครดิตยกมา ต้องแสดงยอดตามหลักฐานและเงื่อนไขจริง

เครดิตภาษีซื้อยกไปได้นานแค่ไหน

เครดิตที่เหลือจากการคำนวณตาม ม.82/3 นำไปชำระ VAT ได้ตามหลักเกณฑ์ วิธีการและเงื่อนไขที่ ม.84 กำหนด ไม่ใช่สิทธิยกทุกยอดโดยไม่มีเงื่อนไข ก่อนกรอกต้องกระทบแบบก่อนหน้า ยอดใช้ไปและยอดขอคืน เพื่อยืนยันเครดิตที่ยังใช้ได้ แยกจากการขอคืนตาม ม.84–84/1 และอย่านำกรอบเวลาขอคืนมาใช้เป็นอายุเครดิตโดยอัตโนมัติ

ถ้ากรอกยอดผิดหลังยื่นแล้วทำอย่างไร

ม.83/4 กำหนดให้ยื่นแบบเพิ่มเติมเมื่อแบบเดิมไม่ถูกต้องครบถ้วน แม้ความคลาดเคลื่อนไม่เปลี่ยนจำนวนภาษี โดยชำระภาษีถ้ามี ต้องแยกยอดภาษีที่ขาด เงินเพิ่มตาม ม.89/1 และเบี้ยปรับตามข้อเท็จจริง ไม่เหมาว่าทุกการแก้ไขมีเงินเพิ่ม หากมีภาษีต้องคืนให้ตรวจ ม.84–84/1 และหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง เครื่องมือนี้ไม่คำนวณแบบเพิ่มเติม

กฎหมายภาษีซื้อ จุดเกิดภาษี และแบบรายเดือน

ประมวลรัษฎากร: สิทธิสมัครจดและเงื่อนไขภาษีซื้อ
มาตรา 81/3 จำกัดกิจกรรมที่เลือกเข้าระบบได้ มาตรา 82/5 ระบุภาษีซื้อต้องห้าม และมาตรา 82/6 กำหนดการเฉลี่ยเมื่อใช้ร่วมกับกิจกรรมยกเว้น
ประมวลรัษฎากร มาตรา 78–78/1: จุดเกิดภาษี
แยกความรับผิดจากการขายสินค้ากับการให้บริการ; ตรวจส่งมอบ รับชำระ โอนกรรมสิทธิ์ และออกใบกำกับภาษีก่อน รวมทั้งข้อยกเว้นเฉพาะกรณี ไม่ถือว่าเอกสารทุกชนิดทำให้เกิดภาษี
ประมวลรัษฎากร: แบบรายเดือนและการคืนภาษี
มาตรา 83 กำหนดยื่นแม้ไม่มีขาย แต่ไม่ทำให้ภาษีซื้อหรือเครดิตเป็นศูนย์ กำหนดปกติวันที่ 15 เดือนถัดไปภายใต้ข้อยกเว้นและประกาศ มาตรา 84–84/1 ให้ทางเลือกใช้เครดิตหรือขอคืนตามเงื่อนไข ไม่รับรองยอดคืนอัตโนมัติ

เครื่องมือคำนวณและคู่มือที่เกี่ยวข้อง

เครื่องมืออื่น

อยากให้ผู้ทำบัญชีตรวจตัวเลขจริงให้ไหม

ทีมผู้ทำบัญชีและ CPA ของเรารับตรวจการคำนวณ ปิดงบ ยื่นแบบ และวางแผนภาษีให้ธุรกิจทั่วประเทศ

ปรึกษาทีมบัญชี