Skip to main content

เครื่องคำนวณช่วงเวลาที่รายได้จะถึงเกณฑ์จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

คำตอบสั้น

รายรับที่อยู่ในข่าย VAT เกิน 1,800,000 บาทต่อปี ต้องยื่นคำขอภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกิน เครื่องมือนี้ประมาณ 12 เดือนจากต้นปีหรือต้นรอบบัญชีเท่านั้น ไม่รวมรายรับข้ามปี และไม่ระบุวันครบกำหนดจริง ต้องตรวจวันที่ยอดขายจริงข้ามเกณฑ์จากรายงานต้นทาง

ขั้นตอนโดยสรุป

  1. นับเฉพาะรายรับที่อยู่ในข่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม
  2. ใส่อัตราเติบโตที่สมเหตุสมผล
  3. เตรียมระบบเอกสารก่อนถึงเดือนที่ข้ามเกณฑ์
  4. ตรวจผลลัพธ์กับเอกสารต้นทางก่อนนำไปยื่นจริง

สิ่งที่ต้องเตรียม

  • ยอดเงินตั้งต้นจากใบกำกับภาษี ใบแจ้งหนี้ หรือสลิปเงินเดือน
  • อัตราหรือประเภทเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้น
  • ข้อมูลว่ากิจการจด VAT แล้วหรือยัง
  • งวดภาษีหรือเดือนที่ต้องการคำนวณ

ต้องการให้ทีมงานดูแล? แจ้งประเภทกิจการและงานที่ต้องการแก่เจ้าหน้าที่ เพื่อประเมินเอกสาร ขอบเขตงาน และจัดทำใบเสนอราคาให้ตรวจสอบก่อนเริ่มงาน

สอบถามเจ้าหน้าที่
เกณฑ์ที่ต้องจดทะเบียน
1,800,000 บาท
จำนวนเดือนก่อนรายได้สะสมเกินเกณฑ์
ไม่เกินเกณฑ์ในรอบประมาณ 12 เดือน
รายรับรวมประมาณในรอบ 12 เดือน
1,591,712.65 บาท
ส่วนที่ยังไม่เกินเกณฑ์จากประมาณการรอบนี้
208,287.35 บาท

ผลลัพธ์เป็นการประมาณการเพื่อการวางแผนเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรณีจริงควรให้ผู้ทำบัญชีหรือ CPA ตรวจสอบเอกสารประกอบก่อนยื่นแบบ

สูตรที่ใช้

รายรับสะสมถึงเดือน n = Σ(k=1 ถึง n) รายรับเดือนแรก × (1 + อัตราเติบโต)^(k−1); n ไม่เกิน 12 และต้องเกิน 1,800,000 บาท

ขั้นตอนการใช้งานและการยื่นจริง

  1. 1

    นับเฉพาะรายรับที่อยู่ในข่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม

    รายรับที่ได้รับยกเว้นและรายรับที่เสียภาษีธุรกิจเฉพาะไม่นำมานับรวมในเกณฑ์นี้

  2. 2

    ใส่อัตราเติบโตที่สมเหตุสมผล

    ใช้อัตราจากยอดจริงย้อนหลังหลายเดือน ไม่ใช่เดือนที่ดีที่สุดเดือนเดียว

  3. 3

    เตรียมระบบเอกสารก่อนถึงเดือนที่ข้ามเกณฑ์

    ต้องมีรูปแบบใบกำกับภาษี รายงานภาษีขายและภาษีซื้อ พร้อมก่อนวันเริ่มเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน

  4. 4

    ทบทวนราคาขายและสัญญาที่ทำไว้

    ราคาที่ตกลงไว้ก่อนจดทะเบียนต้องพิจารณาว่ารวมภาษีหรือไม่ เพื่อไม่ให้กำไรหาย

ข้อควรระวัง

  • เมื่อพ้น 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์แล้วยังไม่ยื่นคำขอ อาจมีภาษี เบี้ยปรับและเงินเพิ่มตามข้อเท็จจริง ไม่ใช่ได้เวลาผ่อนผันอีก 30 วันหลังวันครบกำหนด

  • ผู้มีสิทธิเลือกจดโดยสมัครใจต้องตรวจประเภทกิจการและเงื่อนไข ม.81/3 เมื่อเริ่มสถานะจดทะเบียนตามวันที่ระบุในใบทะเบียนจึงมีหน้าที่ตามระบบ VAT ไม่ใช่ถือว่าเพียงส่งคำขอแล้วได้รับอนุมัติหรือเริ่มสถานะทันที

  • ผลประมาณใช้กับรอบเต็ม 12 เดือนจากต้นรอบ ไม่ใช้แทนยอดจริงสะสมของกิจการที่เริ่มกลางปีหรือรอบสั้น และรายรับเท่ากับ 1.8 ล้านบาทยังไม่ใช่การเกินเกณฑ์

คำถามที่พบบ่อย

เกณฑ์นับตามปีปฏิทินหรือรอบบัญชี

พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 432 มาตรา 5 ให้บุคคลธรรมดาหรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคลนับปีปฏิทิน และนิติบุคคลนับรอบระยะเวลาบัญชี ช่วงเริ่มกิจการนับจากวันเริ่มถึงวันสิ้นปีหรือสิ้นรอบนั้น หากยอดจริงเกินระหว่างรอบ ต้องยื่นคำขอใน 30 วันนับแต่วันที่เกิน ไม่รอสิ้นปี

จดแล้วยกเลิกได้ไหมถ้ารายได้ลดลง

รายรับลดลงไม่ถอนทะเบียนให้อัตโนมัติ มาตรา 85/10 (1) ให้สิทธิขอถอนเมื่อฐานภาษีต่ำกว่าเกณฑ์กิจการขนาดย่อมติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 ปีก่อนขอ ส่วนผู้เลือกจดตามมาตรา 81/3 ใช้เงื่อนไขแยกตามมาตรา 85/10 (3) และกฎกระทรวงที่เกี่ยวข้อง ต้องยื่นคำขอและตรวจคำสั่งกับวันที่มีผล ไม่หยุดยื่นแบบเพียงเพราะรายได้ลดหรือส่งคำขอถอนแล้ว การเลิกกิจการเป็นอีกขั้นตอนหนึ่งตามมาตรา 85/15

ธุรกิจออนไลน์นับยอดจากอะไร

นับรายรับจากการขายจริงทุกช่องทางรวมกัน ทั้งแพลตฟอร์ม ร้านของตัวเอง และช่องทางแชท

แหล่งกฎหมายเรื่องเกณฑ์และกำหนดจด VAT

เครื่องมือคำนวณและคู่มือที่เกี่ยวข้อง

เครื่องมืออื่น

อยากให้ผู้ทำบัญชีตรวจตัวเลขจริงให้ไหม

ทีมผู้ทำบัญชีและ CPA ของเรารับตรวจการคำนวณ ปิดงบ ยื่นแบบ และวางแผนภาษีให้ธุรกิจทั่วประเทศ

ปรึกษาทีมบัญชี
092-0170000