เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90 / 91)

คำตอบสั้น

เงินได้สุทธิ = เงินเดือนทั้งปี − ค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 100,000 บาท) − ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท − ค่าลดหย่อนอื่น จากนั้นคิดภาษีขั้นบันได 0–35% โดย 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น

ขั้นตอนโดยสรุป

รวมเงินได้ทั้งปี
หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
รวมค่าลดหย่อน
ตรวจผลลัพธ์กับเอกสารต้นทางก่อนนำไปยื่นจริง

สิ่งที่ต้องเตรียม

ยอดเงินตั้งต้นจากใบกำกับภาษี ใบแจ้งหนี้ หรือสลิปเงินเดือน
อัตราหรือประเภทเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้น
ข้อมูลว่ากิจการจด VAT แล้วหรือยัง
งวดภาษีหรือเดือนที่ต้องการคำนวณ

ต้องการให้ทีมงานดูแล? แจ้งประเภทกิจการและงานที่ต้องการแก่เจ้าหน้าที่ เพื่อประเมินเอกสาร ขอบเขตงาน และจัดทำใบเสนอราคาให้ตรวจสอบก่อนเริ่มงาน

สอบถามเจ้าหน้าที่

เงินเดือนรวมทั้งปีบาท

ค่าลดหย่อนอื่นรวมทั้งปี (ประกัน กองทุน บุตร ฯลฯ)บาท

ค่าใช้จ่ายหักได้: 100,000 บาท
ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
เงินได้สุทธิ: 429,500 บาท
ภาษีทั้งปี: 20,450 บาท
อัตราภาษีที่แท้จริง: 4.76%

ผลลัพธ์เป็นการประมาณการเพื่อการวางแผนเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กรณีจริงควรให้ผู้ทำบัญชีหรือ CPA ตรวจสอบเอกสารประกอบก่อนยื่นแบบ

สูตรที่ใช้

ภาษี = ผลรวมของเงินได้สุทธิแต่ละขั้น × อัตราขั้นนั้น (0/5/10/15/20/25/30/35%)

ขั้นตอนการใช้งานและการยื่นจริง

1
รวมเงินได้ทั้งปี
รวมเงินเดือน โบนัส และค่าตอบแทนอื่นตามหนังสือรับรองการหักภาษี 50 ทวิ
2
หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เงินได้ประเภทเงินเดือนหักค่าใช้จ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
3
รวมค่าลดหย่อน
ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท คู่สมรส บุตร บิดามารดา ประกันชีวิต กองทุน RMF/SSF ดอกเบี้ยบ้าน และประกันสังคมที่จ่ายจริง
4
ยื่นแบบ
มีเฉพาะเงินเดือนใช้ ภ.ง.ด.91 มีรายได้อื่นด้วยใช้ ภ.ง.ด.90 ยื่นภายในมีนาคมของปีถัดไป

ข้อควรระวัง

ค่าลดหย่อนกลุ่มการลงทุนมีเพดานรวมและเงื่อนไขถือครอง หากขายก่อนกำหนดต้องคืนภาษี
รายได้ฟรีแลนซ์และเงินปันผลต้องนำมารวมยื่น หากเลือกไม่รวมต้องเปรียบเทียบภาษีให้ชัดก่อน
ยื่นล่าช้ามีค่าปรับ 200–2,000 บาทและเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือนเท่าไรจึงเริ่มเสียภาษี

โดยประมาณเงินเดือนราว 26,000 บาทต่อเดือนขึ้นไปจึงเริ่มมีภาษีเมื่อมีเฉพาะค่าลดหย่อนพื้นฐาน

ชาวต่างชาติต้องเสียภาษีไทยไหม

ผู้ที่อยู่ในไทยรวมกันตั้งแต่ 180 วันในปีภาษีถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ต้องเสียภาษีจากเงินได้ในไทยและเงินได้ต่างประเทศที่นำเข้ามา

ขอคืนภาษีกี่วันได้เงิน

ยื่นออนไลน์และผูกพร้อมเพย์มักได้คืนภายใน 1–4 สัปดาห์ หากถูกขอเอกสารเพิ่มจะนานขึ้น

มีรายได้หลายทางต้องทำอย่างไร

รวมทุกประเภทเงินได้ในแบบเดียว แต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายตามอัตราของตัวเอง แล้วจึงหักค่าลดหย่อน

เครื่องมือคำนวณและคู่มือที่เกี่ยวข้อง

เครื่องมืออื่น

อยากให้ผู้ทำบัญชีตรวจตัวเลขจริงให้ไหม

ทีมผู้ทำบัญชีและ CPA ของเรารับตรวจการคำนวณ ปิดงบ ยื่นแบบ และวางแผนภาษีให้ธุรกิจทั่วประเทศ

ปรึกษาทีมบัญชี