Главная работа здесь — не ставка, а точное разделение выплат по их характеру

• Выплаты физическому лицу и выплаты компании отражаются в разных отчётных формах.
• Для платежей за пределы Таиланда действует отдельная форма, а результат зависит от применимости соглашения об избежании двойного налогообложения.
• Если в одном счёте смешаны стоимость запчастей и работа, суммы нужно разделить: без разделения проверяющий может исходить из всей суммы.

Первая — возмещение расходов головной компании. Когда материнская структура платит за тайскую компанию, а та потом возмещает, теряется след фактического исполнителя услуги. Если есть только расчётная ведомость, а исходного договора нет, характер платежа доказать трудно.

Вторая — оплата поденных работников наличными. Ведомость с подписями без удержания приводит к риску, что сами расходы на оплату труда не признают. Расчёт и подтверждение получения нужно оформлять в момент выплаты.

Третья — невыданная справка об удержании. Налог удержали и перечислили, но контрагенту документ не передали: он не может зачесть удержанное в своей отчётности, и возникает спор.

До закрытия месяца мы получаем перечень планируемых выплат, определяем по каждой позиции характер и ставку, в момент оплаты оформляем справку получателю, а к установленному сроку следующего месяца сдаём отчёт и перечисляем налог. Если срок пропущен, лучше не оставлять всё как есть: добровольное уточнение с изложением причин и сумм обычно обходится дешевле, чем ожидание запроса.

Мы выстраиваем правила квалификации, ведём ежемесячную сдачу и уплату, оформляем и храним подтверждающие документы, дорабатываем просроченные периоды. Мы не занижаем ставку произвольно и не описываем платёж иначе, чем он есть по факту. Льготу по соглашению рассматриваем только при наличии подтверждения резидентства получателя и реального содержания договора.