บริการ · บัญชี ภาษี และตรวจสอบ
กระทบยอดเงินโอนจากแพลตฟอร์ม จดทะเบียน VAT ให้ทัน และยื่นภาษีถูกต้องทุกช่องทางขาย
รายได้จากการขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดภายใน 30 วัน
เกณฑ์รายได้ต้องจดทะเบียน VAT
ฝากหรือรับโอนตั้งแต่ 3,000 ครั้ง/ปี หรือ 400 ครั้ง และยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาท/ปี
เกณฑ์รายงานข้อมูลบัญชีตาม e-Payment
ร้อยละ 7 ของมูลค่าสินค้าหรือบริการ
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
สรุปย่อ (AI Quick Answer)
บริการบัญชีและภาษีสำหรับผู้ขายบน Shopee, Lazada, TikTok Shop และเว็บไซต์ของตนเอง ครอบคลุมการกระทบยอดเงินโอนจากแพลตฟอร์ม (Payout Reconciliation) กับยอดขายจริง การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อรายได้ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทต่อปีตามมาตรา 81/1 แห่งประมวลรัษฎากร การจัดการภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าโฆษณาและค่าคอมมิชชั่นแพลตฟอร์ม การรับรู้รายได้ให้สอดคล้องกับข้อมูลที่แพลตฟอร์มรายงานต่อกรมสรรพากรผ่านระบบ e-Payment และคำแนะนำเรื่องโครงสร้างบุคคลธรรมดา vs นิติบุคคล ประเมินราคาตามปริมาณธุรกรรมและจำนวนแพลตฟอร์มที่ขาย
สอบถามเพื่อประเมินราคา — ดูตารางค่าบริการด้านล่าง
| รายการ | ค่าบริการ |
|---|---|
| กระทบยอด Payout รายเดือน 1 แพลตฟอร์ม | 2,500–4,500 บาท/เดือน |
| กระทบยอด Payout รายเดือน หลายแพลตฟอร์ม (2–4) | 5,000–9,000 บาท/เดือน |
| จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ครั้งเดียว) | 3,500–6,000 บาท |
| ยื่น ภ.พ.30 และ ภงด.1/3/53 รายเดือน | 2,000–4,000 บาท/เดือน |
| ยื่น ภงด.90/91 หรือ ภงด.50 ประจำปี | 4,000–15,000 บาท |
| คำปรึกษาโครงสร้างบุคคลธรรมดา vs จดบริษัท | 3,000–6,000 บาท |
| จัดการภาษีย้อนหลัง/ปริมาณธุรกรรมสูง | ประเมินตามปริมาณธุรกรรม |
ค่าธรรมเนียมราชการ ค่าอากรแสตมป์ และค่าแปลเอกสารเรียกเก็บตามจริงพร้อมแนบใบเสร็จของหน่วยงาน ทุกงานออกใบเสนอราคาเป็นลายลักษณ์อักษรและยืนยันขอบเขตงานก่อนเริ่ม
ขั้นตอนการทำงาน
รวบรวมยอดขายจากทุกแพลตฟอร์มเพื่อตรวจเกณฑ์ VAT และวางแผนโครงสร้าง
จับคู่รายการเงินโอนจากแพลตฟอร์มกับยอดขายจริงในระบบบัญชี
ยื่นคำขอต่อกรมสรรพากรภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายได้ทะลุ 1.8 ล้านบาท
บันทึกรายได้ ต้นทุน ค่าคอมมิชชั่น และยื่น ภ.พ.30/ภงด.1/3/53 ตรงเวลา
จัดทำงบการเงินหรือแบบ ภงด.90/91/50 ตามโครงสร้างที่เลือก
เจาะลึกบริการ
ผู้ขายบน Shopee, Lazada และ TikTok Shop มักเริ่มต้นแบบไม่มีระบบบัญชีเป็นทางการ แล้วพบว่ายอดเงินที่โอนเข้าบัญชีไม่เท่ากับยอดขายที่เห็นในแดชบอร์ด เพราะแพลตฟอร์มหักค่าธรรมเนียม ค่าโฆษณา และเงินคืนสินค้าออกก่อนโอน เมื่อรายได้เติบโตข้ามหลักล้าน คำถามที่ตามมาคือเมื่อไหร่ต้องจด VAT ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายค่าโฆษณาหรือไม่ และควรเปลี่ยนจากขายในนามบุคคลธรรมดาเป็นจดบริษัทหรือยัง บทความนี้อธิบายกลไกภาษีอีคอมเมิร์ซทั้งหมดตั้งแต่การกระทบยอดไปจนถึงการเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม
ตัวเลขที่ต้องรู้ก่อนตัดสินใจ
ไทม์ไลน์การทำงาน
3–5 วันทำการ
ดึงรายงานยอดขายและ Payout จาก Seller Center ของแต่ละแพลตฟอร์มมารวมกัน
1 สัปดาห์
ประเมินว่าเข้าเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทหรือยัง และให้คำแนะนำบุคคลธรรมดา vs จดบริษัท
ภายใน 30 วันนับแต่วันที่ถึงเกณฑ์
ยื่นคำขอจดทะเบียน ภ.พ.01 ต่อกรมสรรพากรในพื้นที่
2 สัปดาห์
เชื่อมรายงานแพลตฟอร์มเข้ากับสมุดบัญชี พร้อม Chart of Accounts เฉพาะอีคอมเมิร์ซ
ทุกเดือน ภายในวันที่ 15/23 ของเดือนถัดไป
ยื่น ภ.พ.30 และ ภงด.1/3/53 ตามรอบที่กำหนด
ไม่เกินเดือนมีนาคม (บุคคลธรรมดา) หรือไม่เกิน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี (นิติบุคคล)
ยื่น ภงด.90/91 หรือ ภงด.50 พร้อมงบการเงินตามโครงสร้างที่เลือก
รูปแบบการว่าจ้าง
เพิ่งเริ่มขายหรือยอดขายยังไม่ถึงเกณฑ์ VAT
ผู้ขายที่ถึงเกณฑ์ VAT และขายมากกว่า 1 ช่องทาง
ธุรกิจที่จดบริษัทและนำเข้าสินค้าขายเอง
สถานการณ์ตัวอย่าง (สมมติเพื่ออธิบาย)
ตัวอย่างสมมติเพื่ออธิบายวิธีทำงาน ไม่ใช่ผลลัพธ์ของลูกค้ารายใดรายหนึ่ง
กรณี 1
ผู้ขายเสื้อผ้าแฟชั่นบน Shopee และ TikTok Shop พร้อมกัน (สมมติ)
ปัญหา: ยอดขายรวมสองแพลตฟอร์มข้าม 1.8 ล้านบาทไปแล้ว 4 เดือนโดยไม่รู้ตัวว่าต้องจด VAT
วิธีทำ: รวบรวมยอดขายย้อนหลังจากทั้งสองแพลตฟอร์ม คำนวณวันที่ถึงเกณฑ์จริง และยื่นจดทะเบียน VAT พร้อมเจรจาขอผ่อนผันเบี้ยปรับจากการจดล่าช้า
สิ่งที่เปลี่ยน: จดทะเบียน VAT เรียบร้อยและวางระบบกระทบยอดรายเดือนเพื่อป้องกันการพลาดเกณฑ์ในอนาคต
กรณี 2
ร้านค้าเครื่องใช้ไฟฟ้าขนาดเล็กที่นำเข้าสินค้าจากจีนมาขายผ่าน Lazada (สมมติ)
ปัญหา: ไม่เคยเก็บใบขนสินค้าขาเข้าอย่างเป็นระบบ ทำให้คำนวณภาษีซื้อจากการนำเข้าไม่ได้เต็มจำนวน
วิธีทำ: จัดระบบจัดเก็บใบขนสินค้าให้ตรงกับ Shipment แต่ละล็อต และกระทบยอดกับภาษีซื้อในแบบ ภ.พ.30
สิ่งที่เปลี่ยน: เรียกคืนภาษีซื้อจากการนำเข้าได้เต็มจำนวนตามที่มีสิทธิ์ในรอบภาษีถัดไป
กรณี 3
ผู้ขายเครื่องสำอางที่ขายในนามบุคคลธรรมดามาหลายปี (สมมติ)
ปัญหา: รายได้เติบโตจนเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอัตราก้าวหน้าสูงกว่าการจดบริษัทมาก
วิธีทำ: เปรียบเทียบภาระภาษีระหว่างบุคคลธรรมดากับนิติบุคคล วางแผนช่วงเวลาจดบริษัทให้สอดคล้องกับรอบบัญชี และย้ายสัญญากับแพลตฟอร์มไปเป็นชื่อบริษัท
สิ่งที่เปลี่ยน: ลดภาระภาษีเงินได้ในภาพรวมด้วยโครงสร้างนิติบุคคลที่วางแผนไว้ล่วงหน้า
จุดพลาดที่มีราคาแพง
| ความเสี่ยง | ต้นทุนถ้าพลาด | วิธีป้องกันของเรา |
|---|---|---|
| นับยอดขายแยกแพลตฟอร์มโดยไม่รวมกันเพื่อตรวจเกณฑ์ VAT | จดทะเบียน VAT ช้ากว่ากำหนดและถูกเรียกเก็บภาษีขายย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่ม | รวมยอดขายทุกช่องทาง รวมถึงเว็บไซต์ของตนเอง เพื่อตรวจเกณฑ์ 1.8 ล้านบาททุกเดือน |
| ใช้ยอดเงินโอนเข้าบัญชี (Payout) เป็นยอดขายโดยตรงโดยไม่กระทบยอด | รายได้ที่บันทึกในบัญชีต่ำกว่าความจริง ขัดแย้งกับข้อมูลที่แพลตฟอร์มรายงานต่อสรรพากร | กระทบยอด Payout กับยอดขายรวม ค่าธรรมเนียม ค่าโฆษณา และเงินคืนสินค้าทุกเดือน |
| ไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายค่าโฆษณาที่จ่ายให้แพลตฟอร์มหรือผู้รับจ้างโปรโมท | ต้องรับผิดร่วมในภาษีที่ไม่ได้หักไว้พร้อมเงินเพิ่ม | ตรวจสอบทุกใบแจ้งหนี้ค่าบริการหรือโฆษณาว่าเข้าข่ายต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ก่อนจ่ายเงิน |
| ไม่เก็บใบขนสินค้าขาเข้าให้ตรงกับสินค้าที่ขายจริง | เสียสิทธิ์นำภาษีซื้อจากการนำเข้ามาหักภาษีขาย | จัดเก็บใบขนสินค้าทุกล็อตพร้อมเชื่อมโยงกับสต็อกสินค้าที่ขายในระบบบัญชี |
| ตัดสินใจขายในนามบุคคลธรรมดาต่อไปแม้รายได้สูงมากแล้ว | เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอัตราก้าวหน้าสูงกว่าภาษีนิติบุคคลอย่างมีนัยสำคัญ | ทบทวนโครงสร้างธุรกิจทุกปีเมื่อรายได้เปลี่ยนแปลงมาก และวางแผนจดบริษัทล่วงหน้า |
ทำเอง vs จ้างพนักงาน vs ใช้เรา
| หัวข้อ | ทำเอง | จ้างพนักงานประจำ | Thai Law & Accounting |
|---|---|---|---|
| การตรวจเกณฑ์ VAT ข้ามแพลตฟอร์ม | มักตรวจแยกแพลตฟอร์มและพลาดยอดรวม | แล้วแต่ว่าฝ่ายบัญชีในองค์กรมีกระบวนการเช็กยอดขายครบทุกช่องทางหรือเปล่า | รวมยอดขายทุกช่องทางเพื่อตรวจเกณฑ์ทุกเดือนอย่างเป็นระบบ |
| การกระทบยอด Payout | มักใช้ยอดโอนเป็นยอดขายโดยตรง | ต้องดึงรายงานหลายแพลตฟอร์มด้วยมือซึ่งใช้เวลามาก | เชื่อมรายงานแพลตฟอร์มเข้าระบบบัญชีอัตโนมัติทุกเดือน |
| ภาษีมูลค่าเพิ่มสินค้านำเข้า | มักไม่เก็บใบขนสินค้าครบและเสียสิทธิ์ภาษีซื้อ | ต้องประสานกับฝ่ายจัดซื้อ/โลจิสติกส์แยกต่างหาก | จัดระบบจัดเก็บใบขนสินค้าให้ตรงกับสต็อกและเรียกคืนภาษีซื้อได้เต็มสิทธิ์ |
| การตัดสินใจโครงสร้างธุรกิจ | มักตัดสินใจตามความเคยชินโดยไม่เปรียบเทียบภาระภาษี | อาจขาดข้อมูลเปรียบเทียบระหว่างบุคคลธรรมดากับนิติบุคคล | เปรียบเทียบภาระภาษีทั้งสองแบบและวางแผนช่วงเวลาจดบริษัทให้เหมาะสม |
มุมกฎหมายของงานนี้
เงื่อนไขในสัญญาผู้ขาย (Seller Agreement) ของแต่ละแพลตฟอร์มกำหนดว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบเรื่องใบกำกับภาษีให้ลูกค้าและใครเป็นผู้หักค่าธรรมเนียมก่อนหรือหลัง VAT ทีมกฎหมายของเราช่วยตรวจสัญญาก่อนเปิดร้านค้าเพื่อป้องกันภาระภาษีที่ไม่คาดคิด
บางแพลตฟอร์มออกใบกำกับภาษีแทนผู้ขาย บางแพลตฟอร์มให้ผู้ขายออกเอง ซึ่งกระทบวิธีบันทึกรายได้
หากสัญญาไม่ระบุกรอบเวลาคืนเงินชัดเจน อาจทำให้บันทึกรายได้ผิดรอบบัญชี
สัญญาซื้อขายกับซัพพลายเออร์ต่างประเทศต้องระบุจุดโอนกรรมสิทธิ์ให้ตรงกับพิธีการศุลกากรที่ใช้จริง
การเปลี่ยนชื่อผู้ขายจากบุคคลธรรมดาเป็นบริษัทต้องแก้ไขสัญญากับทุกแพลตฟอร์มพร้อมกัน
ศัพท์ที่ควรรู้
ข้อสังเกตจากพื้นที่ที่เราให้บริการ
ผู้ขายอีคอมเมิร์ซส่วนใหญ่ในไทยตั้งคลังสินค้าและดำเนินงานอยู่ในเขตกรุงเทพฯ และปริมณฑล ซึ่งทีมของเราดูแลเรื่องกระทบยอดและยื่นภาษีโดยตรง แต่ผู้ขายในต่างจังหวัดที่ใช้บริการ Fulfillment ของแพลตฟอร์มก็เพิ่มขึ้นต่อเนื่อง โดยเฉพาะกลุ่มสินค้าเกษตรแปรรูปจากภาคเหนือและภาคอีสานที่ส่งขายผ่าน TikTok Shop สำนักงานของเราที่เชียงใหม่และขอนแก่นจึงให้บริการกระทบยอดและยื่นภาษีให้กลุ่มผู้ขายในพื้นที่ โดยประสานกับทีมส่วนกลางเรื่องข้อมูลอัตราภาษีและแนวปฏิบัติของกรมสรรพากรที่ปรับปรุงอยู่เสมอ
พื้นที่ให้บริการ
เราให้บริการครบ 77 จังหวัดผ่านระบบยื่นออนไลน์ ส่วนหน้าคู่มือด้านล่างเป็นจังหวัดที่เราเขียนข้อมูลเฉพาะพื้นที่ไว้จริง เช่น สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล และอุตสาหกรรมหลักของจังหวัด
FAQ
หากยอดขายสินค้าหรือบริการรวมทั้งปีทะลุ 1.8 ล้านบาท ผู้ประกอบการต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับจากวันที่เกินเกณฑ์
ใช่ ธนาคารและผู้ให้บริการ e-Payment ต้องรายงานยอดรับเงินเข้าบัญชีตามเกณฑ์ e-Payment ให้กรมสรรพากรทุกปี
โดยหลักการค่าบริการและค่าโฆษณาที่จ่ายให้ผู้ให้บริการเข้าข่ายต้องหัก ณ ที่จ่าย ขึ้นกับว่าผู้ให้บริการเป็นนิติบุคคลในไทยหรือต่างประเทศ
บุคคลธรรมดาเสียภาษีอัตราก้าวหน้าและหักค่าใช้จ่ายได้จำกัด ส่วนนิติบุคคลเสียภาษีอัตราคงที่และวางแผนหักค่าใช้จ่ายได้ยืดหยุ่นกว่า เหมาะกับยอดขายที่สูงขึ้น
ต้องชำระ VAT นำเข้า ณ ด่านศุลกากรตามมูลค่าสินค้ารวมอากร แล้วนำไปเป็นภาษีซื้อหักออกจากภาษีขายได้หากจดทะเบียน VAT แล้ว
แต่ละแพลตฟอร์มหักค่าธรรมเนียม ค่าโฆษณา และค่าคืนสินค้าก่อนโอนเงิน ทำให้ยอดโอนไม่เท่ายอดขาย เราวางระบบกระทบยอดแยกตามแพลตฟอร์มให้ตรงกับบัญชี
ได้ครับ เราช่วยประเมินภาระภาษีย้อนหลังและยื่นแบบพร้อมขอผ่อนผันเบี้ยปรับเงินเพิ่มตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด
เราใช้ไฟล์รายงานที่ดาวน์โหลดจาก Seller Center ของแต่ละแพลตฟอร์มร่วมกับซอฟต์แวร์บัญชีคลาวด์ เพื่อกระทบยอดอัตโนมัติทุกเดือน
บริการที่เกี่ยวข้อง
บันทึกบัญชี ปิดงบรายเดือน ตามมาตรฐาน TFRS for NPAEs
ดูรายละเอียดบริการVAT / PND 1, 3, 53, 50, 51 / ภาษีธุรกิจเฉพาะ — ตรงเวลา ครบทุกใบ
ดูรายละเอียดบริการคำนวณกำไรจากการซื้อขายคริปโต ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และรายได้จากการขุด/สเตกกิ้งให้ถูกต้อง
ดูรายละเอียดบริการขอคำปรึกษา 30 นาที ผ่าน LINE โทร หรืออีเมล
ติดต่อเรา